OtterFillCómo llenar el Formulario W-7
El Formulario W-7 es la solicitud al IRS de un número de identificación personal del contribuyente (ITIN), el número fiscal de 9 dígitos para quienes necesitan uno pero no pueden obtener un número de Seguro Social, y también sirve para renovar un ITIN vencido. Cada solicitante, incluidos el cónyuge y los hijos, llena su propio formulario, normalmente adjunto a la declaración de impuestos federal de EE. UU. que necesita el número.
Última comprobación con el formulario oficial:
- Formulario
- W-7
- Edición
- Rev. December 2024
- Emitido por
- Internal Revenue Service (IRS)
- Idioma del formulario
- English
- A quién se entrega
- A la oficina ITIN Operation del IRS en Austin, Texas, por correo, o en persona en un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS o a través de un agente tramitador
- Qué va con él
- Tu declaración de impuestos federal, salvo que aplique una excepción, y tus documentos de identidad originales o copias certificadas por la entidad que los emitió
- Costo
- Gratis en el IRS; los agentes tramitadores pueden cobrar
- Tiempo de trámite
- Unas 7 semanas; de 9 a 11 semanas entre el 15 de enero y el 30 de abril o si solicitas desde el extranjero
- Cuánto dura
- Un ITIN que no se usa en una declaración federal durante 3 años seguidos vence el 31 de diciembre del tercer año
Qué es este formulario
El Formulario W-7, “Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number”, es la forma en que una persona que no es ciudadana ni residente permanente de EE. UU. y no puede obtener un número de Seguro Social (SSN) pide un ITIN al IRS. El mismo formulario renueva un ITIN vencido. El ITIN sirve solo para impuestos federales: no te autoriza a trabajar, no cambia tu situación migratoria, no da beneficios del Seguro Social y no te hace elegible para el crédito por ingreso del trabajo (earned income credit).
Casi nunca se envía solo. Lo adjuntas al frente de la declaración que necesita el número (Formulario 1040 o 1040-NR), dejas en blanco el espacio del SSN en la declaración y añades tus documentos de identidad originales o copias certificadas por la entidad que los emitió. Solo quien cumple una de las excepciones de las instrucciones, por ejemplo quien reclama un beneficio de tratado tributario ante un pagador de EE. UU. o un estudiante con una beca sujeta a impuestos, lo envía sin declaración, con los documentos que pide esa excepción.
Tiene una sola página: el tipo de solicitud y el motivo (casillas a a h), las líneas 1 a 6 sobre ti, tu firma y una sección que solo llenan los agentes tramitadores. Las instrucciones piden escribir “N/A” en cada parte de una línea que no te corresponda, en lugar de dejarla en blanco.
Quién tiene que completarlo
Lo llenas si:
- No eres ciudadano de EE. UU. ni tienes green card.
- No tienes número de Seguro Social ni puedes obtenerlo.
- Necesitas un número fiscal de EE. UU. para un fin tributario federal: presentar una declaración de EE. UU., que alguien te incluya en su declaración para un beneficio tributario permitido, o una de las excepciones de las instrucciones.
- O ya tienes un ITIN vencido y lo necesitas en una declaración: usas el mismo formulario para renovarlo.
No lo usas si:
- Tienes un SSN o puedes obtenerlo, por ejemplo porque tienes permiso para trabajar en EE. UU.: solicita el SSN con el Formulario SS-5.
- Tu solicitud de SSN sigue pendiente: espera. Pide un ITIN solo si la Administración del Seguro Social te dice que no eres elegible, y adjunta su carta.
- Tu ITIN vencido solo aparece en declaraciones informativas, como un Formulario 1099 que presenta un pagador: no tienes que renovarlo hasta que presentes una declaración con él.
- Eres cónyuge o dependiente y nadie te reclama para un beneficio tributario permitido ni presentas tu propia declaración: no puedes obtener un ITIN.
- Estás adoptando a un niño en EE. UU. y la adopción está pendiente: su número se pide con el Formulario W-7A.
Instrucciones campo por campo
Tipo de solicitud
| En el formulario | Qué significa | Cómo completarlo |
|---|---|---|
| Application type (check one box): Apply for a new ITIN / Renew an existing ITIN | Si solicitas por primera vez o renuevas un ITIN que ya tienes. | Marca “Apply for a new ITIN” si nunca tuviste uno. Marca “Renew an existing ITIN” si el tuyo venció y lo usarás en una declaración; luego responde Yes en la línea 6e y escribe el número en la línea 6f. Aun así marcas una casilla de motivo. |
Motivo para presentar el Formulario W-7 (casillas a a h)
| En el formulario | Qué significa | Cómo completarlo |
|---|---|---|
| Box aNonresident alien required to get an ITIN to claim tax treaty benefit (you must also check and complete box h (see instructions)) | Un no residente que necesita un ITIN solo para reclamar un beneficio de tratado tributario, sin presentar declaración. | Márcala junto con la casilla h, donde escribes la excepción que aplica, como “Exception 1d-Pension Income”, y anota el país y el artículo del tratado en la línea debajo de la casilla h. Adjunta los documentos que exige esa excepción. |
| Box bNonresident alien filing a U.S. federal tax return | Un no residente que presenta una declaración de EE. UU., para declarar ingresos o solo para pedir un reembolso. | Es la casilla habitual para un no residente que adjunta el Formulario 1040-NR. Con esta casilla, la línea 3 debe ser una dirección completa en el extranjero. |
| Box cU.S. resident alien (based on days present in the United States) filing a U.S. federal tax return | Una persona que cuenta como residente de EE. UU. a efectos fiscales por los días pasados en el país, pero no tiene permiso de trabajo ni puede obtener un SSN. | Márcala si presentas una declaración como extranjero residente por ese motivo. Debes dar tu fecha de entrada en la línea 6d. |
| Box dDependent of U.S. citizen/resident alien | Un hijo u otro familiar reclamado como dependiente en la declaración de un ciudadano o extranjero residente de EE. UU. | Márcala para un dependiente reclamado para un beneficio tributario permitido. Escribe el parentesco y el nombre y el SSN o ITIN de la persona de EE. UU. en las líneas de la derecha, y la fecha de entrada en la línea 6d, salvo que el dependiente sea de una familia militar de EE. UU. en el extranjero o de Canadá o México y las instrucciones lo eximan. |
| Box eSpouse of U.S. citizen/resident alien | El cónyuge de un ciudadano o extranjero residente de EE. UU. | Márcala si figuras en la declaración de EE. UU. de tu cónyuge, por ejemplo una declaración conjunta. Escribe el nombre completo y el SSN o ITIN de tu cónyuge en la línea de la derecha. |
| Box fNonresident alien student, professor, or researcher filing a U.S. federal tax return or claiming an exception | Un estudiante, profesor o investigador no residente que presenta una declaración de EE. UU. o reclama una excepción. | Llena las líneas 6a, 6c, 6d y 6g y envía tu pasaporte con una visa de EE. UU. vigente. Si reclamas una excepción en vez de presentar declaración, marca también la casilla h y escríbela allí, por ejemplo “Exception 2c-Scholarship Income”. |
| Box gDependent/spouse of a nonresident alien holding a U.S. visa | El cónyuge o dependiente de un no residente con visa de EE. UU., que llegó al país con esa persona. | Adjunta una copia de tu visa y da tu fecha de entrada en la línea 6d. |
| Box hOther (see instructions) | Cualquier otro motivo, casi siempre una de las excepciones a presentar declaración. | En la línea punteada, escribe la excepción con su número, letra y categoría, como “Exception 3-Mortgage Interest”, y adjunta sus documentos. Si no encaja ninguna, explica en detalle por qué necesitas un ITIN y adjunta pruebas. No escribas “ITIN renewal” aquí. |
| Box dIf d, enter relationship to U.S. citizen/resident alien (see instructions) | El parentesco del dependiente con el ciudadano o extranjero residente de EE. UU. | Solo con la casilla d: escribe, por ejemplo, child (hijo), parent (padre o madre) o grandchild (nieto). Si no, escribe N/A. |
| Boxes d and eIf d or e, enter name and SSN/ITIN of U.S. citizen/resident alien (see instructions) | El ciudadano o extranjero residente de EE. UU. en cuya declaración figura el dependiente o cónyuge. | Solo con la casilla d o e: escribe el nombre completo de esa persona y su SSN o ITIN. |
| Boxes a and fAdditional information for a and f: Enter treaty country and treaty article number | El tratado tributario que reclamas, para la casilla a o f. | Escribe el país del tratado y el número de artículo. El país debe ser el mismo de la línea 3. Si no reclamas ningún tratado, escribe N/A. |
Nombre
| En el formulario | Qué significa | Cómo completarlo |
|---|---|---|
| Line 1aFirst name / Middle name / Last name | Tu nombre legal. | Escribe tu nombre, segundo nombre y apellido como en tu pasaporte u otros documentos de identidad y como aparecerán en tu declaración. Tu ITIN se crea con este nombre. |
| Line 1bName at birth if different: First name / Middle name / Last name | Tu nombre al nacer, si es distinto. | Escríbelo como en tu acta de nacimiento, por ejemplo tu apellido de soltera. Si es igual a la línea 1a, escribe N/A. |
Dirección postal y dirección en el extranjero
| En el formulario | Qué significa | Cómo completarlo |
|---|---|---|
| Line 2Applicant’s Mailing Address: Street address, apartment number, or rural route number. If you have a P.O. box, see separate instructions. City or town, state or province, and country. | La dirección a la que el IRS envía la carta con tu ITIN y te devuelve los documentos originales. | Escribe tu dirección postal completa, en EE. UU. o en el extranjero. Usa un apartado postal del Servicio Postal de EE. UU. solo si el correo no llega a donde vives, nunca uno de una empresa privada. |
| Line 3Foreign (non-U.S.) Address: Street address, apartment number, or rural route number. Don’t use a P.O. box number. City or town, state or province, and country. | Tu dirección en el país fuera de EE. UU. donde vives de forma permanente o habitual. | Escríbela completa aunque sea igual a la línea 2, y nunca un apartado postal. Si te mudaste a EE. UU. y ya no tienes casa en el extranjero, escribe solo el país donde viviste por última vez; con la casilla b, escribe la dirección completa de esa última vivienda. |
Datos de nacimiento
| En el formulario | Qué significa | Cómo completarlo |
|---|---|---|
| Line 4Date of birth (month / day / year) | Tu fecha de nacimiento. | Primero el mes: MM/DD/YYYY, así el 3 de julio de 1990 es 07/03/1990. |
| Line 4Country of birth | El país donde naciste. | Escribe el nombre completo del país, como en tus documentos. |
| Line 4City and state or province (optional) | La ciudad y el estado o provincia donde naciste. | Opcional. Escríbelo como en tu pasaporte si quieres. |
| Line 5Male / Female | Tu sexo. | Marca una casilla, según tus documentos. |
Otra información
| En el formulario | Qué significa | Cómo completarlo |
|---|---|---|
| Line 6aCountry(ies) of citizenship | Los países de los que eres ciudadano. | Escribe el nombre completo del país, sin abreviar; con doble nacionalidad, escribe los dos. Debe coincidir con tus documentos. |
| Line 6bForeign tax I.D. number (if any) | El número fiscal que te dio tu país de residencia fiscal. | Escríbelo si lo tienes: un canadiense, por ejemplo, escribe su Social Insurance Number. Si no, escribe N/A. |
| Line 6cType of U.S. visa (if any), number, and expiration date | Tu visa de EE. UU., si tienes. | Escribe solo una visa de no inmigrante de EE. UU.: su tipo, su número y su fecha de vencimiento como MM/DD/YYYY. Si tienes un I-20 o I-94, adjunta una copia. Sin visa, escribe N/A. |
| Line 6dIdentification document(s) submitted: Passport / Driver’s license/State I.D. / USCIS documentation / Other | El documento de identidad que envías con el formulario. | Marca su tipo. El pasaporte por sí solo prueba identidad y condición de extranjero; sin pasaporte, envías al menos 2 documentos de la lista de 13 de las instrucciones, uno de ellos con tu foto. |
| Line 6dIssued by: / Number: / Exp. date: | Quién emitió ese documento, su número y su fecha de vencimiento. | Escribe el país o estado que lo emitió, el número y el vencimiento como MM/DD/YYYY. Para más documentos, adjunta una hoja con tu nombre y “Form W-7” arriba. |
| Line 6dDate of entry into the United States (MM/DD/YYYY) | El día en que entraste a EE. UU. | Escribe la fecha completa en que entraste con el fin para el que necesitas el ITIN, como MM/DD/YYYY. Si nunca has estado en EE. UU., escribe “Never entered the United States”. |
| Line 6eHave you previously received an ITIN or an Internal Revenue Service Number (IRSN)? No/Don’t know / Yes | Si alguna vez tuviste un ITIN o un IRSN. | Marca Yes y llena la línea 6f si lo tuviste, por ejemplo al renovar. Marca No/Don’t know si nunca tuviste uno o no sabes el número. |
| Line 6fEnter ITIN and/or IRSN | Tu ITIN o IRSN anterior. | Escribe el número de 9 dígitos. Si tuviste más de un IRSN, anótalos en una hoja con tu nombre y “Form W-7” arriba. Al renovar, tu ITIN debe ir aquí para evitar demoras. |
| Line 6fand name under which it was issued | El nombre con el que se emitió tu número anterior. | Escribe tu nombre, segundo nombre y apellido como eran entonces. Si tu nombre legal cambió desde entonces, adjunta una prueba como el acta de matrimonio o una orden judicial. |
| Line 6gName of college/university or company (see instructions) | La escuela o empresa por la que estás en EE. UU. | Con la casilla f, escribe tu colegio o universidad. Si estás en EE. UU. por negocios durante un tiempo, escribe la empresa. Si no, escribe N/A. |
| Line 6gCity and state / Length of stay | Dónde está esa escuela o empresa y cuánto tiempo te quedas. | Escribe su ciudad y estado, y la duración de tu estancia en EE. UU. |
Firma y agente tramitador
| En el formulario | Qué significa | Cómo completarlo |
|---|---|---|
| Signature of applicant (if delegate, see instructions) | Tu firma, con la que declaras bajo pena de perjurio que la solicitud es verdadera. | Fírmalo tú: la firma debe ser original. Un padre, una madre o un tutor nombrado por un tribunal puede firmar por un dependiente menor de 18 años que no pueda firmar. Cualquier otra persona, incluido tu cónyuge, firma solo con el Formulario 2848 (poder) adjunto. Si no puedes escribir tu nombre, haz una marca como una X ante un testigo, que también firma. |
| Date (month / day / year) | El día en que firmas. | Escríbela con el mes primero: MM/DD/YYYY. |
| Phone number | Un número donde se te pueda localizar. | Escribe un teléfono al que el IRS pueda llamar sobre tu solicitud. |
| Name of delegate, if applicable (type or print) | La persona que firma por ti, si la hay. | Solo si firma otra persona: escribe su nombre a máquina o en letra de molde. Si no, escribe N/A. |
| Delegate’s relationship to applicant: Parent / Power of attorney / Court-appointed guardian | Con qué derecho esa persona firma por ti. | Marca Parent (padre o madre), Power of attorney (poder) o Court-appointed guardian (tutor nombrado por un tribunal). Un tutor adjunta los documentos del tribunal; un poder es el Formulario 2848, en inglés, adjunto al formulario. |
| Acceptance Agent’s Use ONLY | Una sección para el agente tramitador que te ayudó. | Déjala en blanco. Solo la llena un agente tramitador autorizado por el IRS. |
Términos clave
| Término del formulario | Qué significa |
|---|---|
| IRS individual taxpayer identification number (ITIN) | Un número fiscal de 9 dígitos que el IRS da a quienes necesitan un número fiscal de EE. UU. pero no pueden obtener un número de Seguro Social. Sirve solo para impuestos federales. |
| U.S. social security number (SSN) | El número de Seguro Social de EE. UU., para ciudadanos, residentes permanentes y personas con permiso para trabajar en el país. Si puedes obtenerlo, no pides un ITIN. |
| Internal Revenue Service Number (IRSN) | Un número de 9 dígitos que el IRS te dio si alguna vez presentaste una declaración o hiciste un pago sin número fiscal. Aparece en las cartas del IRS sobre esa declaración. |
| Nonresident alien | Una persona que no es ciudadana de EE. UU. ni residente de EE. UU. a efectos fiscales. |
| U.S. resident alien | Una persona que no es ciudadana de EE. UU. pero tributa como residente, por ejemplo por la cantidad de días pasados en el país. |
| Dependent | Una persona, como un hijo o un familiar, reclamada en la declaración de otra. Tu cónyuge nunca es tu dependiente. |
| Tax treaty benefit | Una tasa reducida o cero según un acuerdo entre EE. UU. y tu país de residencia. |
| Exceptions (see instructions) | Los casos de las instrucciones en que envías el Formulario W-7 sin declaración, con otras pruebas, como reclamar un tratado ante un pagador, una beca o una hipoteca en EE. UU. |
| Acceptance agent | Una persona o empresa autorizada por el IRS para ayudarte a solicitar. Un agente tramitador certificante (certifying acceptance agent) puede revisar tus documentos originales y devolvértelos en el acto. Las tarifas varían. |
| Delegate | Quien firma el formulario por el solicitante: un padre o madre, un tutor nombrado por un tribunal o el titular de un poder. |
| Penalties of perjury | Una advertencia legal: una declaración falsa hecha a sabiendas en el formulario puede ser castigada. |
Errores frecuentes
- 1
Enviar el formulario sin la declaración
Salvo que aplique una excepción, adjunta el Formulario W-7 al frente de tu declaración y envíalos juntos a la dirección del ITIN, no a la que indican las instrucciones de la declaración.
- 2
Fotocopias simples de tus documentos
Envía originales o copias certificadas por la entidad que los emitió. Una copia certificada por un notario no basta, salvo para algunas familias militares de EE. UU.
- 3
Documentos vencidos
Tu pasaporte o identificación debe estar vigente el día en que presentas la solicitud.
- 4
Escribir “ITIN renewal” como motivo
La renovación es la casilla “Renew an existing ITIN” de arriba. Aun así debes marcar una casilla de motivo, de la a a la h.
- 5
Secciones en blanco
Escribe N/A en cada parte de una línea que no te corresponda. La línea 4, por ejemplo, tiene 3 datos separados.
- 6
Datos que no coinciden con tus documentos
Tu nombre, fecha de nacimiento y ciudadanía en las líneas 1a, 1b, 4 y 6a deben ser iguales a los de tus documentos. Escribe las fechas con el mes primero.
- 7
El pasaporte de un hijo sin fecha de entrada a EE. UU.
Para la mayoría de los dependientes, ese pasaporte no basta solo: añade una prueba de residencia en EE. UU., como un registro escolar o médico de EE. UU., según la lista por edad de las instrucciones.
- 8
Presentar la declaración por internet
Una declaración con el Formulario W-7 va en papel, y no puedes presentar electrónicamente una declaración con tu ITIN en el año calendario en que se asigna.
Preguntas y respuestas
¿Cuánto cuesta obtener un ITIN?
El IRS no cobra nada, y la ayuda en un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS o en un centro de voluntarios (VITA) con servicios de ITIN es gratuita. Los agentes tramitadores fijan sus propias tarifas.
¿Cuánto tarda el ITIN?
Cuenta con unas 7 semanas para recibir una carta del IRS, y de 9 a 11 semanas si solicitas entre el 15 de enero y el 30 de abril o desde el extranjero. Los documentos originales enviados por correo se devuelven en 60 días; llama al IRS si no llegan.
¿A dónde envío el Formulario W-7?
Por correo: Internal Revenue Service, ITIN Operation, P.O. Box 149342, Austin, TX 78714-9342. Por mensajería privada: Internal Revenue Service, ITIN Operation, Mail Stop 6090-AUSC, 3651 S. Interregional, Hwy 35, Austin, TX 78741-0000. También puedes solicitar en persona en un Centro de Asistencia al Contribuyente con cita (844-545-5640) o a través de un agente tramitador.
¿Tengo que enviar mi pasaporte original?
Por correo, sí, o una copia certificada por la entidad que lo emitió; puedes incluir un sobre exprés prepagado para su devolución. En cambio, un Centro de Asistencia al Contribuyente o un agente tramitador certificante pueden revisar tus originales y devolvértelos en el acto.
¿Puedo obtener un ITIN sin presentar una declaración?
Solo si cumples una de las excepciones de las instrucciones, como reclamar un beneficio de tratado ante un pagador de EE. UU., recibir una beca sujeta a impuestos o tener una hipoteca en EE. UU. o una venta de un inmueble en EE. UU. que se informa al IRS. Entonces adjuntas los documentos que pide esa excepción en lugar de una declaración.
¿Mi cónyuge y mis hijos pueden obtener un ITIN?
Solo si presentan su propia declaración o tú los reclamas para un beneficio tributario permitido, como una declaración conjunta, el estado de cabeza de familia o el crédito por otros dependientes. Cada uno necesita su propio Formulario W-7, adjunto a la misma declaración, y la mayoría de los dependientes también debe probar que vive en EE. UU.
¿Cuándo vence un ITIN y cómo lo renuevo?
Vence el 31 de diciembre después de 3 años tributarios seguidos sin usarse en una declaración federal. Renuévalo solo cuando lo necesites en una declaración: llena de nuevo el Formulario W-7, marca “Renew an existing ITIN” y una casilla de motivo, escribe tu ITIN en la línea 6f y adjunta la declaración.
¿Puedo trabajar con un ITIN, o seguir usándolo cuando obtenga un SSN?
No. Un ITIN no autoriza a trabajar ni cambia tu situación migratoria. Si después obtienes un SSN, deja de usar el ITIN y escribe al IRS para que una tus registros.
Completa este formulario en tu idioma
Sube el formulario a OtterFill. Te explica cada pregunta en tu idioma, rellena respuestas a partir de tus documentos y revisa el formulario antes de que lo envíes.
Esta guía explica un formulario. No es asesoramiento jurídico, fiscal ni de inmigración, y los formularios cambian: consulta las instrucciones oficiales antes de enviarlo. Cómo escribimos y revisamos las guías