OtterFillCómo completar el Formulario W-8BEN
El Formulario W-8BEN lo entrega a un pagador estadounidense la persona física que no es contribuyente de EE. UU. para certificar su condición de extranjera y, si cumple los requisitos, aplicar una tasa reducida de un convenio fiscal. Se entrega a quien te paga, nunca al IRS.
Última comprobación con el formulario oficial:
- Formulario
- W-8BEN
- Edición
- Rev. October 2021
- Emitido por
- Internal Revenue Service (IRS)
- Idioma del formulario
- English
- Quién lo recibe
- El pagador, la plataforma o el corredor de EE. UU. que lo pidió (el agente retenedor), no el IRS
- Cuánto tiempo es válido
- Hasta el final del tercer año natural posterior al año en que lo firmas, salvo que tu situación cambie antes
- Coste
- Gratis
- Si no lo entregas
- El pagador puede retener el 30 % de los pagos de origen estadounidense
Qué es este formulario
El Formulario W-8BEN, «Certificado de condición de extranjero del beneficiario efectivo para la retención y la declaración de impuestos de EE. UU. (personas físicas)», informa a un pagador estadounidense de que, a efectos fiscales, no tienes la ciudadanía ni la residencia de EE. UU. Los pagadores estadounidenses suelen retener un 30 % de impuesto de ciertos ingresos de origen estadounidense que pagan a extranjeros, como dividendos, intereses, regalías y algunos honorarios por servicios.
El formulario sirve para acreditar tu condición de extranjero y, si tu país de residencia tiene un convenio de doble imposición con Estados Unidos, para aplicar la tasa reducida del convenio. Lo piden plataformas de freelancers y de creadores, editoriales, corredores y bancos de EE. UU. y empresas que te pagan desde Estados Unidos.
Tiene tres partes: la Parte I te identifica, la Parte II solicita los beneficios del convenio (opcional) y la Parte III es tu certificación firmada bajo pena de perjurio.
Quién tiene que completarlo
Lo completas si se cumplen todas estas condiciones:
- Eres una persona física, no una empresa.
- No tienes la ciudadanía de EE. UU. ni eres residente de EE. UU. a efectos fiscales.
- Eres la persona a quien pertenecen realmente los ingresos (el beneficiario efectivo).
- Un pagador, una plataforma o un corredor de EE. UU. te lo ha pedido.
Usa otro formulario si:
- Tienes la ciudadanía de EE. UU. o eres residente de EE. UU. a efectos fiscales: usa el Formulario W-9.
- Eres una empresa u otra entidad: usa el Formulario W-8BEN-E.
- Los ingresos están vinculados efectivamente con un negocio en EE. UU.: usa el Formulario W-8ECI.
- Cobras por trabajo realizado en Estados Unidos en una relación laboral o como estudiante y reclamas una exención de un convenio: pregunta al pagador por el Formulario 8233 o el Formulario W-4.
Instrucciones campo por campo
Parte I: Identificación del beneficiario efectivo
| En el formulario | Qué significa | Cómo completarlo |
|---|---|---|
| Line 1Name of individual who is the beneficial owner | Tu nombre legal completo. | Escríbelo exactamente como en tu pasaporte o documentos fiscales y que coincida con el nombre que el pagador tiene registrado. Usa tu propio nombre aunque cobres a través de un negocio que es solo tuyo. |
| Line 2Country of citizenship | El país cuyo pasaporte tienes. | Indica un solo país. Si tienes dos nacionalidades, pon aquella en la que además resides. |
| Line 3Permanent residence address | Dónde vives, en el país donde pagas impuestos. | Escribe calle, ciudad, región y código postal. No se admite apartado de correos, dirección «a cargo de» ni la dirección de un banco o de un agente. Esta dirección determina qué convenio puedes usar. |
| Line 4Mailing address (if different from above) | Dónde debe enviarte el correo el pagador, si no es donde vives. | Déjala en blanco si tu dirección postal es la misma de la línea 3. |
| Line 5U.S. taxpayer identification number (SSN or ITIN), if required | Un número de la Seguridad Social de EE. UU. (SSN) o un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN). | Déjala en blanco si no tienes ninguno y el pagador no lo exige. Las solicitudes de convenio suelen funcionar con un número fiscal extranjero en la línea 6a. Nunca inventes un número. |
| Line 6aForeign tax identifying number | El número fiscal que te asignó tu país de residencia. | Escribe tu número de identificación fiscal nacional. Los pagadores con oficina en EE. UU. suelen necesitarlo para aplicar un convenio. |
| Line 6bCheck if FTIN not legally required | Una casilla para quienes viven en un país que no emite números fiscales. | Márcala solo si tu país de residencia no te exige ni te asigna un número fiscal. Si lo tienes, escríbelo en la línea 6a y deja la casilla vacía. |
| Line 7Reference number(s) | Una referencia que el pagador puede usar para encontrar tu cuenta. | Opcional. Escribe un número de cuenta, de cliente o de contrato si el pagador lo pidió; si no, déjala en blanco. |
| Line 8Date of birth (MM-DD-YYYY) | Tu fecha de nacimiento. | Escribe primero el mes: MM-DD-YYYY, así que el 3 de julio de 1990 es 07-03-1990. Es el orden estadounidense, no el del día primero. |
Parte II: Solicitud de beneficios de un convenio fiscal
| En el formulario | Qué significa | Cómo completarlo |
|---|---|---|
| Line 9I certify that the beneficial owner is a resident of … within the meaning of the income tax treaty between the United States and that country | El país con cuyo convenio con Estados Unidos quieres acogerte. | Indica tu país de residencia fiscal, normalmente el mismo de la línea 3. Déjala en blanco si no reclamas una tasa de convenio. El país debe tener realmente un convenio con EE. UU. |
| Line 10Special rates and conditions (if applicable) | Detalles adicionales que un convenio exige para un tipo de ingreso, como las regalías. | Complétala solo si el pagador o las instrucciones del formulario lo indican, con el artículo del convenio, la tasa, el tipo de ingreso y la condición que cumples. Las solicitudes ordinarias de dividendos e intereses normalmente no necesitan nada aquí. |
Parte III: Certificación
| En el formulario | Qué significa | Cómo completarlo |
|---|---|---|
| Signature of beneficial owner (or individual authorized to sign for beneficial owner) | Tu firma, que confirma que lo escrito es cierto. | Fírmalo personalmente. Un nombre escrito a máquina no basta; los sistemas en línea deben registrar la firma electrónica correctamente. Otra persona solo puede firmar con un poder notarial legal adjunto. |
| Print name of signer | Tu nombre en letra de imprenta. | Escribe el mismo nombre que en la línea 1. |
| Date (MM-DD-YYYY) | El día en que firmas. | Usa MM-DD-YYYY. Firma y pon la fecha el mismo día, sin poner otra distinta. |
| Capacity in which acting | En qué calidad actúa quien firma. | Déjala en blanco cuando firmas por ti mismo. Si firma un representante, marca su calidad y adjunta el poder. |
Términos clave
| Término del formulario | Qué significa |
|---|---|
| Beneficial owner | La persona a quien realmente pertenecen los ingresos y que tributa por ellos, no un agente o intermediario que solo los recibe. |
| Withholding agent | El pagador, la plataforma o el corredor de EE. UU. que te paga y debe retener impuestos si no le das un formulario válido. |
| Nonresident alien | Una persona que no es ciudadana de EE. UU. ni residente de EE. UU. a efectos fiscales. |
| U.S. person | Una persona con ciudadanía de EE. UU., un residente de EE. UU. a efectos fiscales (incluidos los titulares de la green card) o una empresa estadounidense. Las personas de EE. UU. usan el Formulario W-9. |
| SSN / ITIN | Un número de la Seguridad Social o un Número de Identificación Personal del Contribuyente: los dos números fiscales estadounidenses para personas. |
| Foreign tax identifying number (FTIN) | Tu número fiscal en el país donde vives y pagas impuestos. |
| Income tax treaty | Un acuerdo entre dos países que reduce o elimina el impuesto que uno cobra sobre ingresos procedentes del otro. |
| Effectively connected income | Ingresos de un negocio que diriges en Estados Unidos. Se gravan de otra forma y les corresponde el Formulario W-8ECI, no el W-8BEN. |
| Penalties of perjury | Una advertencia legal de que una declaración falsa hecha a sabiendas en el formulario puede ser sancionada. |
Errores frecuentes
- 1
Usar el formulario equivocado
Una empresa necesita el W-8BEN-E y un ciudadano o residente de EE. UU. necesita el W-9. Un W-8BEN de la persona equivocada no es válido.
- 2
Enviarlo al IRS
El formulario se entrega al pagador, la plataforma o el corredor que lo pidió. El IRS no lo recoge.
- 3
Un apartado de correos o la dirección de un agente en la línea 3
La línea 3 debe ser tu domicilio real en tu país de residencia.
- 4
Confundir las líneas 5, 6a y 8
La línea 5 es un número de EE. UU., la 6a es el número fiscal de tu país y la 8 es tu fecha de nacimiento. Poner el documento de identidad nacional en la línea 5 es un descuido frecuente.
- 5
Escribir la fecha con el día primero
El formulario pide el mes primero. 03-07-1990 significa 7 de marzo, no 3 de julio.
- 6
Un nombre escrito a máquina en lugar de una firma
Fírmalo o usa el sistema de firma en línea del pagador. Un nombre escrito a máquina por sí solo no cuenta.
- 7
Un país de convenio que no coincide con tu dirección
La línea 9 es tu país de residencia fiscal. Reclamar el convenio de otro país puede hacer que rechacen la solicitud.
- 8
Dejar que caduque
Entrega un formulario nuevo en los 30 días siguientes a un cambio, como mudarte a otro país o pasar a ser residente de EE. UU., y otra vez cuando el tuyo caduque.
Preguntas y respuestas
¿Envío el Formulario W-8BEN al IRS?
No. Entrégalo al pagador, la plataforma o el corredor que lo pidió. Lo conserva en su archivo y lo usa para la retención y la declaración.
¿Cuánto tiempo es válido un W-8BEN?
Por lo general hasta el último día del tercer año natural posterior al año en que lo firmas, de modo que un formulario firmado en 2026 vale hasta el 31 de diciembre de 2029. Termina antes si cambian tus circunstancias.
¿Necesito un número fiscal de EE. UU. para completarlo?
A menudo no. Muchos pagadores aceptan el número fiscal de tu país en la línea 6a para aplicar un convenio. Solo en algunos casos hace falta un número de EE. UU. en la línea 5, por ejemplo en ciertas situaciones de rentas vitalicias o sociedades.
¿Qué pasa si no entrego un W-8BEN?
El pagador puede tratarte como persona de EE. UU. o como extranjero sin convenio y retener el 30 % de los pagos de origen estadounidense, o dejar de pagarte.
¿Puedo firmarlo electrónicamente?
Sí, si el sistema del pagador registra que lo firmaste personalmente, por ejemplo con una marca de fecha y hora. Un nombre escrito a máquina en un PDF no basta.
¿Debo completar la Parte II si mi país no tiene convenio con Estados Unidos?
No. Deja la línea 9 en blanco y firma la Parte III. Pagarás la tasa general.
Me mudé a otro país. ¿Qué hago?
Avisa al pagador en un plazo de 30 días y entrega un W-8BEN nuevo con tu nueva dirección y, si aplicas un convenio, tu nuevo país de residencia.
Soy freelancer y me paga una plataforma de EE. UU. ¿Basta con el W-8BEN y necesito uno para cada cliente?
Para la mayoría de las plataformas, sí: piden un W-8BEN y te dicen qué poner en la línea 10, si hace falta algo. Entrega un formulario aparte a cada pagador de EE. UU. que lo pida. Si reclamas una exención de convenio por servicios que prestas en Estados Unidos, el pagador puede pedirte en su lugar el Formulario 8233, así que sigue las instrucciones de tu plataforma.
Completa este formulario en tu idioma
Sube el formulario a OtterFill. Te explica cada pregunta en tu idioma, rellena respuestas a partir de tus documentos y revisa el formulario antes de que lo envíes.
Esta guía explica un formulario. No es asesoramiento jurídico, fiscal ni de inmigración, y los formularios cambian: consulta las instrucciones oficiales antes de enviarlo.