OtterFill

W-8BEN 表格怎么填

W-8BEN 表格是非美国税务居民的个人交给美国付款方的文件，用来证明自己的外国身份，并在符合条件时申请较低的税收协定税率。它交给向你付款的一方，不是交给美国国税局。

最近一次对照官方表格核对:

表格
W-8BEN
版本
Rev. October 2021
发布机构
Internal Revenue Service (IRS)
表格语言
English
交给谁
向你索要它的美国付款方、平台或券商（扣缴义务人），不是美国国税局
有效期
到你签署当年之后第三个日历年的年底，情况有变则提前失效
费用
免费
不提交的后果
付款方可能对来源于美国的款项预扣 30%

这张表是什么

W-8BEN 的全称是“受益所有人的外国身份证明，用于美国税款预扣与申报（个人）”。它告诉美国付款方：你在税务上不是美国公民，也不是美国居民。美国付款方通常会对付给外国人的某些美国来源收入预扣 30% 的税，例如股息、利息、特许权使用费和部分服务费。

这张表用来证明你的外国身份；如果你的居住国与美国签有所得税协定，还可以申请较低的协定税率。自由职业与创作者平台、出版方、美国券商和银行，以及从美国向你付款的公司，都会向你索要它。

表格分三部分：第一部分填写你的身份信息，第二部分申请税收协定优惠（可选），第三部分是你在伪证罪处罚之下签署的声明。

谁要填

以下四点都成立时，由你填写：

  • 你是个人，不是公司。
  • 你在税务上不是美国公民，也不是美国居民。
  • 收入真正属于你本人（你是受益所有人）。
  • 美国付款方、平台或券商向你索要了这张表。

下列情况请改用其他表格：

  • 你是美国公民或美国税务居民：用 W-9 表格。
  • 你是公司或其他实体：用 W-8BEN-E 表格。
  • 收入与你在美国经营的业务有实际关联：用 W-8ECI 表格。
  • 你在美国以雇员或学生身份提供劳务并要申请协定免税：向付款方询问 8233 表格或 W-4 表格。

逐项填写说明

第一部分：受益所有人信息

Line 1Name of individual who is the beneficial owner你的法定全名。按护照或税务文件上的写法填写，并与付款方档案中的姓名一致。即使你通过自己独资的企业收款，也填你本人的姓名。
Line 2Country of citizenship你持有护照的国家。只填一个国家。如果有两个国籍，填你同时居住的那个国家。
Line 3Permanent residence address你的居住地址，在你缴税的国家。填街道地址、城市、省或州和邮编。不能填邮政信箱、“转交”地址，也不能填银行或代理人的地址。这个地址决定你能适用哪个协定。
Line 4Mailing address (if different from above)收信地址，仅在与居住地不同时填写。如果收信地址与第 3 行相同，就留空。
Line 5U.S. taxpayer identification number (SSN or ITIN), if required美国社会安全号（SSN）或个人纳税人识别号（ITIN）。没有且付款方不要求时留空。申请协定优惠通常可以改填第 6a 行的外国税号。千万不要编造号码。
Line 6aForeign tax identifying number你居住国发给你的税号。填你的本国税号或个人身份号码。设有美国办事处的付款方通常要求申请协定优惠时填写。
Line 6bCheck if FTIN not legally required供所在国不发税号的人勾选的方框。仅当你的居住国不要求也不给你发税号时才勾选。有税号就填在第 6a 行，方框留空。
Line 7Reference number(s)方便付款方查找你账户的参考号。可选。付款方要求时填账号、客户号或合同号，否则留空。
Line 8Date of birth (MM-DD-YYYY)你的出生日期。先写月份：MM-DD-YYYY，所以 1990 年 7 月 3 日写成 07-03-1990。这是美国的顺序，不是日在前。

第二部分：申请税收协定优惠

Line 9I certify that the beneficial owner is a resident of … within the meaning of the income tax treaty between the United States and that country你要适用其与美国所签税收协定的国家。填你的税务居住国，通常与第 3 行相同。不申请协定税率就留空。该国必须确实与美国签有协定。
Line 10Special rates and conditions (if applicable)某类收入（如特许权使用费）适用协定时需要补充的细节。只有付款方或表格说明要求时才填，写明协定条款、税率、收入类型以及你符合的条件。普通的股息和利息申请通常不用填。

第三部分：声明与签名

Signature of beneficial owner (or individual authorized to sign for beneficial owner)你的签名，表示所填内容属实。本人亲笔签名。只打字不算签名；在线系统必须按规定记录电子签名。他人代签必须附合法授权委托书。
Print name of signer印刷体的签署人姓名。填写与第 1 行相同的姓名。
Date (MM-DD-YYYY)你签名的日期。用 MM-DD-YYYY 格式。当天签名当天写日期，不要倒填日期。
Capacity in which acting签署人以什么身份签字。本人签字时留空。由代理人签字时勾选其身份并附上授权委托书。

关键术语对照

Beneficial owner真正拥有这笔收入并就其纳税的人，而不是只负责收款的代理人或中间人。
Withholding agent向你付款的美国付款方、平台或券商，在你没有提供有效表格时必须预扣税款。
Nonresident alien既不是美国公民，在税务上也不是美国居民的人。
U.S. person美国公民、美国税务居民（包括绿卡持有人）或美国公司。美国人使用 W-9 表格。
SSN / ITIN社会安全号或个人纳税人识别号：美国发给个人的两种税号。
Foreign tax identifying number (FTIN)你居住并纳税的国家发给你的税号。
Income tax treaty两国之间减免对方收入所征税款的协议。
Effectively connected income来自你在美国经营的业务的收入。它的征税方式不同，适用 W-8ECI 表格，而不是 W-8BEN。
Penalties of perjury一种法律警告：在表格上故意作虚假陈述可能受到处罚。

常见错误

  1. 1

    用错表格

    公司要用 W-8BEN-E，美国公民或居民要用 W-9。用错人的 W-8BEN 无效。

  2. 2

    把表格寄给美国国税局

    表格应交给索要它的付款方、平台或券商，国税局不收这份表格。

  3. 3

    第 3 行填了邮政信箱或代理人地址

    第 3 行必须是你在居住国的真实住址。

  4. 4

    混淆第 5、6a 和 8 行

    第 5 行是美国税号，第 6a 行是本国税号，第 8 行是出生日期。把本国身份证号填到第 5 行是常见失误。

  5. 5

    日期按日在前来写

    表格要求月份在前。03-07-1990 表示 3 月 7 日，而不是 7 月 3 日。

  6. 6

    用打字的姓名代替签名

    要亲笔签名，或使用付款方的在线签署系统。单纯打上姓名不算数。

  7. 7

    协定国与住址所在国不一致

    第 9 行是你的税务居住国。申请别国的协定可能被拒。

  8. 8

    让表格过期失效

    搬到另一个国家或成为美国居民等情况发生后 30 天内提交新表，表格到期后也要重新提交。

常见问题

W-8BEN 要寄给美国国税局吗？

不用。把它交给向你索要的付款方、平台或券商，由他们存档并用于预扣税和申报。

W-8BEN 的有效期是多久？

一般到你签署当年之后第三个日历年的最后一天，所以 2026 年签署的表格有效至 2029 年 12 月 31 日。情况有变时会提前失效。

填写时需要美国税号吗？

通常不需要。很多付款方接受你在第 6a 行填写本国税号来申请协定优惠。只有个别情形才需要在第 5 行填美国税号，例如某些年金或合伙企业情形。

不提交 W-8BEN 会怎样？

付款方可能把你当作美国人，或没有协定待遇的外国人，对来源于美国的款项预扣 30%，或者停止向你付款。

可以电子签名吗？

可以，前提是付款方的系统记录了是你本人签署，比如带有日期和时间戳。在 PDF 上打一个姓名不够。

我的国家与美国没有协定，第二部分还要填吗？

不用。第 9 行留空，签署第三部分即可，按标准税率纳税。

我搬到了另一个国家，怎么办？

30 天内通知付款方，并提交新的 W-8BEN，写上新地址；如果申请协定优惠，还要写上新的居住国。

我是自由职业者，从美国平台收款。只填 W-8BEN 够吗？每个客户都要填吗？

对大多数平台来说够了：它们会索取 W-8BEN，并告诉你第 10 行要不要填、填什么。每个索要的美国付款方各给一份。如果你就在美国境内提供的服务申请协定免税，付款方可能改要 8233 表格，请按平台的说明办理。

用你的语言填写这张表格

把表格上传到 OtterFill。它会用你的语言解释每个问题，根据你的资料预填答案，并在提交前检查表格。

填写这张表格从官方渠道获取空白表格

本指南只解释表格，不构成法律、税务或移民建议；表格会更新，提交前请以官方说明为准。

更多表格指南