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W-4 表格怎么填

W-4 表格是你交给雇主的表格，让雇主从每期工资中预扣正确数额的联邦所得税。美国的每位雇员入职时都要填，并且是交给雇主，不是交给美国国税局。

最近一次对照官方表格核对:

表格
W-4
版本
2026
发布机构
Internal Revenue Service (IRS)
表格语言
English
交给谁
你的雇主（薪资或人事部门），不是美国国税局
谁来填
领工资的雇员；自雇人士和非居民外国人适用其他规则
有效期
直到你交新的为止；免预扣声明只在一年内有效
费用
免费
不交的后果
雇主会把你当作未婚单身、没有其他填写项来处理，可能导致预扣过多

这张表是什么

W-4 表格全称“雇员预扣税证明”，告诉雇主从你的工资里扣留多少联邦所得税。如果扣得太少，报税时通常要补税，还可能被罚款；如果扣得太多，通常会退税。

表格有五个步骤。第 1 步（个人信息和报税身份）和第 5 步（签名）人人都要填。第 2 至 4 步只适用于有多份工作、有受抚养人、有其他收入、有扣除项，或想多预扣的人。这些都不适用，就跳过。

表格上已经没有“免税额”了。美国国税局在 2020 年取消了它，所以“1”或“0”这类答案不再适用。下面各项按 2026 年版编排，第 3 至 5 页还有扣除项工作表和多份工作对照表。

谁要填

以下情况由你填写：

  • 你开始一份以雇员身份领取工资的工作。
  • 你的情况有变化，想让雇主改变预扣数额，例如结婚、有了孩子、多了一份工作或收入变化之后。

下列情况适用其他表格或规则：

  • 你是非居民外国人：填表前先阅读 Notice 1392。
  • 你自己经营：用 1040-ES 表格缴纳预估税，或用估算器给某份工作增加预扣。
  • 你是承包商，客户向你索要税务信息：那是 W-9 表格。

逐项填写说明

第 1 步：个人信息

Step 1(a)First name and middle initial / Last name你的法定全名，用于税务记录。写名字和中间名首字母，再写姓，与社会安全卡上完全一致。如果卡上的姓名不同，请联系社会保障局，这样你的收入才会记到你名下。
Step 1(a)Address雇主寄送你的税务文件的地址。写你收信的街道地址，含门牌号和公寓号。
Step 1(a)City or town, state, and ZIP code该地址的城市、州和邮编。与上一行写成同一个地址。
Step 1(b)Social security number你的社会安全号，雇主用它申报你的工资。写社会安全卡上的九位数字。表格提醒：要享受某些抵免或扣除，你需要一个可用于就业的号码。
Step 1(c)Single or Married filing separately / Married filing jointly or Qualifying surviving spouse / Head of household你预计怎样报税，它决定预扣时使用的标准扣除额和税率。勾一个框。单身或已婚单独申报；已婚联合申报或符合条件的丧偶者；或户主，户主只适用于你未婚、且支付了你自己和一位符合条件的人维持住所的一半以上费用。

第 2 步：多份工作或配偶也工作

Step 2Multiple Jobs or Spouse Works给同时有多份工作、或联合申报且配偶也工作的人用的步骤。只选一种：(a) 在线估算器，最准确，有自雇收入时应选它；(b) 第 3 页的多份工作工作表，结果填到第 4(c) 项；(c) 如果一共只有两份工作，勾这个框，并在另一份工作的表格上同样勾选。只有一份工作就跳过这一步。

第 3 步：受抚养人和其他抵免

Step 3(a)Multiply the number of qualifying children under age 17 by $2,20017 岁以下子女的儿童税收抵免，换算成年度金额。仅当你的总收入预计在 200,000 美元以下（联合申报在 400,000 美元以下）时填。填 17 岁以下符合条件的子女人数乘以 2,200 美元。子女一般须是你的受抚养人、与你同住超过半年，并有规定的社会安全号。
Step 3(b)Multiply the number of other dependents by $500其他受抚养人的抵免，例如年龄较大的子女或符合条件的亲属。填其他受抚养人人数乘以 500 美元，收入上限同上。
Step 3Add the amounts from Steps 3(a) and 3(b), plus the amount for other credits. Enter the total here你希望预扣时考虑的全部抵免之和。把上面两项相加。也可以加上其他抵免的估计数，如教育抵免或外国税收抵免。这会增加你的工资，也会减少之后的退税。

第 4 步：其他调整

Step 4(a)Other income (not from jobs)这份工作以外、没有预扣的收入，如利息、股息或退休收入。可选。如果想为这些收入预扣税，填全年金额。不要包括工作收入或自雇收入。如果不想透露，改用第 4(c) 项。
Step 4(b)Deductions超过标准扣除额的扣除项，会减少预扣。可选。如果预计有分项扣除，或有合格小费、加班费、学生贷款利息等其他扣除，用第 4 页的扣除项工作表并填入结果。留空的话，预扣按标准扣除额计算。
Step 4(c)Extra withholding在计算出的税额之外，每个发薪期额外预扣的固定金额。可选。填每次发薪额外要扣的金额，包括多份工作工作表的结果。它会减少你的工资，并增加退税或减少补税。

免预扣

Exempt from withholding声明今年不应从你的工资中预扣联邦所得税。只有去年没有联邦所得税负担、预计今年也没有时才勾。然后只填第 1(a)、1(b) 和第 5 步，其他都不填。它只在当年有效：你必须在 2027 年 2 月 16 日前交一份新表格。

第 5 步：签名

Step 5Employee’s signature (This form is not valid unless you sign it.)你的签名，在伪证罪处罚之下声明表格真实、正确、完整。本人签名。没有签名，表格无效。
Step 5Date你签名的日期。写当天的日期。底部的雇主栏只供雇主填写，留空。

关键术语对照

Withholding雇主从每期工资中留下的部分，作为你所得税的预缴款交给美国国税局。
Filing status你在报税表上使用的类别，如单身或已婚联合申报，它决定你的税率。
Head of household适用于未婚、且支付了自己和一位符合条件的人维持住所一半以上费用的人。
Qualifying surviving spouse适用于符合国税局条件的丧偶者，例如抚养受抚养子女。
Qualifying child年底不满 17 岁、是你的受抚养人、一般与你同住超过半年并有规定社会安全号的子女。
Other dependent不符合儿童税收抵免条件的受抚养人，例如年龄较大的子女或你赡养的亲属。
Standard deduction一笔固定金额，用来减少应税收入；除非你在第 4(b) 项填更多，预扣计算就按它来算。
Itemized deductions具体的可扣除支出，如房贷利息、慈善捐赠或州和地方税，在高于标准扣除额时代替它使用。
Exemption from withholding声明你不欠联邦所得税，因此不预扣；只有同时满足两个条件才适用，且一年后到期。
Tax Withholding Estimator美国国税局的在线工具，网址 irs.gov/W4App，可以算出你的预扣额，并生成填好的 W-4。
Nonresident alien在税务上不属于美国居民的外国人，填 W-4 时要遵循 Notice 1392。
Estimated tax你在年内自己缴纳的税款（用 1040-ES 表格），针对没有预扣的收入。

常见错误

  1. 1

    还在找免税额

    旧的指南会让你申报若干免税额。现行表格没有这一项，你的答案就是报税身份和各个步骤。

  2. 2

    有第二份工作却跳过第 2 步

    不填的话，每个雇主都把那份工作当成你唯一的工作来预扣，四月报税时你可能要补税。用估算器、工作表或两份工作的勾选框。

  3. 3

    两份表格都申报受抚养人

    第 3 至 4(b) 步只在一份表格上填：工资最高的那份工作。填两次，或夫妻双方各填一次，会导致预扣过少。

  4. 4

    姓名与社会安全卡不一致

    姓名要与卡上完全一致。不一致可能导致你的收入没有记到你名下。

  5. 5

    不符合条件却勾“户主”

    只有你未婚、且支付了自己和一位符合条件的人维持住所一半以上费用时才适用。

  6. 6

    没有同时满足两个条件就申请免预扣

    需要去年没有联邦所得税负担，且预计今年也没有。否则报税时你可能要补税并被罚款。

  7. 7

    忘了免预扣会到期

    免预扣声明只管一年。在 2027 年 2 月 16 日前给雇主一份新表格，否则预扣会重新开始。

  8. 8

    把表格寄给美国国税局

    表格上写明要交给雇主，而不是国税局。

  9. 9

    从不更新

    结婚、有了孩子、多了份工作，或遇到大额退税或补税之后，要重新填一份，或用估算器。

常见问题

我必须填 W-4 表格吗？

是的，如果你是雇员，雇主需要它来预扣正确的税款。人人都填第 1 步和第 5 步；第 2 至 4 步只在适用于你时才填。

如果我不给雇主 W-4 会怎样？

表格自带的说明写明，没有填好的表格，你会被当作未婚单身、没有其他填写项来处理，通常意味着预扣更多。

W-4 要寄给美国国税局吗？

不用。交给雇主，雇主保存并据此计算你的工资预扣。

只有一份工作、没有受抚养人，要填哪些步骤？

只填第 1 步和第 5 步：个人信息、报税身份、签名和日期。第 2 至 4 步留空。

多久要填一份新的 W-4？

没有截止期限，但情况有变化时就要重填：结婚或离婚、新增受抚养人、多一份工作，或收入大变。国税局建议每年一月检查预扣情况。

怎样让工资多一点，或者退税多一点？

用第 3 步和第 4(b) 项减少预扣，工资会多一些。用第 4(c) 项多预扣，退税会更多，或补税更少。

我是非居民外国人，用普通的 W-4 吗？

仍然用 W-4 表格，但要先阅读国税局的 Notice 1392《非居民外国人 W-4 补充说明》，因为它为非居民外国人增加了说明。

第 2 至 4 步有更好的算法吗？

有。国税局的预扣估算器（irs.gov/W4App）会询问你的工资、配偶的工资和其他收入，并生成填好的 W-4，你可以交给雇主。

用你的语言填写这张表格

把表格上传到 OtterFill。它会用你的语言解释每个问题，根据你的资料预填答案，并在提交前检查表格。

填写这张表格从官方渠道获取空白表格

本指南只解释表格，不构成法律、税务或移民建议；表格会更新，提交前请以官方说明为准。

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