OtterFillنحوه پر کردن فرم W-4
فرم W-4 فرمی است که به کارفرما داده میشود تا از هر حقوق مبلغ درست مالیات بر درآمد فدرال را کسر کند. هر کارمند در آمریکا هنگام شروع کار آن را پر می‌کند و به کارفرما میدهد، نه به اداره مالیات IRS.
آخرین تطبیق با فرم رسمی:
- فرم
- W-4
- ویرایش
- 2026
- صادرکننده
- Internal Revenue Service (IRS)
- زبان فرم
- English
- گیرنده
- کارفرما (واحد حقوق و دستمزد یا منابع انسانی)، نه IRS
- چه کسی پر می‌کند
- کارمندانی که حقوق می‌گیرند؛ افراد خوداشتغال و خارجی‌های غیرمقیم از قواعد دیگری پیروی می‌کنند
- مدت اعتبار
- تا زمان ارائه فرم جدید؛ معافیت از کسر فقط یک سال اعتبار دارد
- هزینه
- رایگان
- در صورت ندادن
- کارفرما با شما مانند فردی مجرد و بدون هیچ ورودی دیگر رفتار می‌کند که ممکن است به کسر مالیات بیش از حد منجر شود
این فرم چیست
فرم W-4 با عنوان «Employee’s Withholding Certificate» (گواهی کسر مالیات کارمند) به کارفرما میگوید چه مقدار مالیات بر درآمد فدرال را از حقوق کسر کند. اگر کمتر کسر شود، معمولاً هنگام ارائه اظهارنامه باید مالیات و گاهی جریمه پرداخت شود؛ اگر بیشتر کسر شود، معمولاً مبلغی بازپرداخت میشود.
این فرم پنج گام دارد. گام 1 (اطلاعات شخصی و وضعیت اظهارنامه) و گام 5 (امضا) برای همه است. گام‌های 2 تا 4 فقط برای کسانی است که بیش از یک شغل، افراد تحت تکفل، درآمد دیگر، کسورات یا تمایل به کسر اضافی دارند. اگر هیچ‌کدام صدق نمی‌کند، آن‌ها را رد کنید.
در فرم دیگر «allowances» (معافیت‌های فردی) وجود ندارد. IRS آن‌ها را در 2020 حذف کرد، پس پاسخ‌هایی مانند «1» یا «0» دیگر کاربرد ندارند. بخش‌های زیر ویرایش 2026 را دنبال می‌کنند که در صفحه‌های 3 تا 5 یک برگه کار کسورات و جدول چند شغلی هم دارد.
چه کسی باید آن را پر کند
کسی پر می‌کند که:
- کاری را شروع می‌کند که در آن به‌عنوان کارمند حقوق می‌گیرد؛
- شرایطش تغییر می‌کند و می‌خواهد کارفرما مبلغ دیگری کسر کند، مثلاً پس از ازدواج، فرزند، شغل دوم یا تغییر درآمد.
فرم یا قاعده دیگری لازم است اگر:
- فرد خارجی غیرمقیم است: پیش از پر کردن Notice 1392 را بخوانید؛
- برای خود کار می‌کند: مالیات تخمینی را با فرم 1040-ES می‌پردازد یا از ابزار تخمین برای افزودن کسر به یک شغل استفاده می‌کند؛
- پیمانکار است و مشتری اطلاعات مالیاتی می‌خواهد: آن فرم W-9 است.
توضیح هر فیلد
گام 1: اطلاعات شخصی
| روی فرم | معنی | چطور پر کنیم |
|---|---|---|
| Step 1(a)First name and middle initial / Last name | نام قانونی کامل برای سوابق مالیاتی. | نام و حرف اول نام میانی را بنویسید، سپس نام خانوادگی را دقیقاً مانند کارت تأمین اجتماعی. اگر نام روی کارت فرق دارد، با Social Security Administration تماس بگیرید تا درآمدها به نام شما ثبت شود. |
| Step 1(a)Address | نشانی‌ای که کارفرما اسناد مالیاتی را به آن می‌فرستد. | نشانی خیابانی را که در آن نامه دریافت می‌کنید با شماره ساختمان و واحد بنویسید. |
| Step 1(a)City or town, state, and ZIP code | شهر، ایالت و کد پستی همان نشانی. | همراه با سطر بالا به‌صورت یک نشانی بنویسید. |
| Step 1(b)Social security number | شماره تأمین اجتماعی که کارفرما برای گزارش حقوق شما به کار میبرد. | نُه رقم کارت تأمین اجتماعی را بنویسید. فرم هشدار میدهد که برای مطالبه برخی اعتبارها یا کسورات به شماره‌ای معتبر برای کار نیاز است. |
| Step 1(c)Single or Married filing separately / Married filing jointly or Qualifying surviving spouse / Head of household | روشی که انتظار دارید اظهارنامه بدهید؛ این روش کسر استاندارد و نرخ‌های محاسبه کسر را تعیین می‌کند. | فقط یک کادر را علامت بزنید: مجرد یا متأهل با اظهارنامه جداگانه؛ متأهل با اظهارنامه مشترک یا همسر بازمانده واجد شرایط؛ یا سرپرست خانوار که فقط اگر متأهل نیستید و بیش از نیمی از هزینه نگهداری خانه برای خود و فردی واجد شرایط را می‌پردازید صدق می‌کند. |
گام 2: چند شغل یا همسر هم کار می‌کند
| روی فرم | معنی | چطور پر کنیم |
|---|---|---|
| Step 2Multiple Jobs or Spouse Works | گامی برای کسانی که هم‌زمان بیش از یک شغل دارند یا در اظهارنامه مشترک همسرشان هم کار می‌کند. | فقط یک گزینه را برگزینید: (a) ابزار آنلاین که دقیق‌ترین است و در صورت درآمد خوداشتغالی انتخاب درست است؛ (b) برگه کار چند شغلی در صفحه 3 که نتیجه‌اش در گام 4(c) نوشته میشود؛ یا (c) اگر در مجموع فقط دو شغل است کادر را علامت بزنید و در فرم شغل دیگر هم همین کار را بکنید. با یک شغل این گام را رد کنید. |
گام 3: افراد تحت تکفل و سایر اعتبارهای مالیاتی
| روی فرم | معنی | چطور پر کنیم |
|---|---|---|
| Step 3(a)Multiply the number of qualifying children under age 17 by $2,200 | اعتبار مالیاتی کودک برای فرزندان زیر 17 سال، تبدیل‌شده به مبلغ سالانه. | فقط اگر کل درآمد 200,000 دلار یا کمتر باشد (400,000 یا کمتر در اظهارنامه مشترک). تعداد فرزندان واجد شرایط زیر 17 سال ضرب در 2,200 دلار را بنویسید. فرزند معمولاً باید تحت تکفل شما باشد، بیش از نیمی از سال با شما زندگی کند و شماره تأمین اجتماعی لازم را داشته باشد. |
| Step 3(b)Multiply the number of other dependents by $500 | اعتبار برای سایر افراد تحت تکفل، مانند فرزند بزرگ‌تر یا خویشاوند واجد شرایط. | تعداد سایر افراد تحت تکفل ضرب در 500 دلار را بنویسید، با همان سقف‌های درآمد. |
| Step 3Add the amounts from Steps 3(a) and 3(b), plus the amount for other credits. Enter the total here | مجموع همه اعتبارهایی که می‌خواهید کسر مالیات در نظر بگیرد. | دو سطر بالا را جمع کنید. می‌توانید برآورد اعتبارهای دیگر، مانند اعتبارهای آموزشی یا اعتبار مالیات خارجی را هم بیفزایید. این کار حقوق را بیشتر و بازپرداخت بعدی را کمتر می‌کند. |
گام 4: تعدیل‌های دیگر
| روی فرم | معنی | چطور پر کنیم |
|---|---|---|
| Step 4(a)Other income (not from jobs) | درآمد خارج از این شغل که چیزی از آن کسر نمی‌شود، مانند سود، سود سهام یا درآمد بازنشستگی. | اختیاری. اگر می‌خواهید برای آن مالیات کسر شود، مبلغ سالانه را بنویسید. درآمد شغل‌ها یا خوداشتغالی را نیاورید. اگر نمی‌خواهید اعلام کنید، به‌جای آن از گام 4(c) استفاده کنید. |
| Step 4(b)Deductions | کسوراتی بیش از کسر استاندارد که کسر مالیات را کم می‌کنند. | اختیاری. اگر کسورات تفصیلی یا موارد دیگری مانند انعام‌ها، اضافه‌کاری یا بهره وام دانشجویی واجد شرایط انتظار دارید، از برگه کار کسورات در صفحه 4 استفاده کنید و نتیجه را بنویسید. اگر خالی بماند، کسر بر پایه کسر استاندارد محاسبه میشود. |
| Step 4(c)Extra withholding | مبلغ ثابتی که علاوه بر مالیات محاسبه‌شده در هر دوره پرداخت کسر میشود. | اختیاری. مبلغ اضافی هر پرداخت را بنویسید، از جمله هر نتیجه برگه کار چند شغلی. حقوق را کم می‌کند و بازپرداخت را زیاد یا بدهی را کم می‌کند. |
معاف از کسر
| روی فرم | معنی | چطور پر کنیم |
|---|---|---|
| Exempt from withholding | اظهاری که امسال نباید مالیات بر درآمد فدرال از حقوق کسر شود. | فقط اگر سال گذشته تعهد مالیات بر درآمد فدرال نداشتید و امسال هم انتظارش را ندارید علامت بزنید. آن‌گاه فقط گام‌های 1(a)، 1(b) و 5 را پر کنید و چیز دیگری ننویسید. یک سال اعتبار دارد: باید تا 16 فوریه 2027 فرم جدید بدهید. |
گام 5: امضا
| روی فرم | معنی | چطور پر کنیم |
|---|---|---|
| Step 5Employee’s signature (This form is not valid unless you sign it.) | امضای شما که با آن زیر ضمانت مجازات شهادت دروغ اعلام می‌کنید فرم درست، صحیح و کامل است. | شخصاً امضا کنید. بدون امضا فرم معتبر نیست. |
| Step 5Date | روز امضا. | تاریخ امروز را بنویسید. کادر کارفرما در پایین فقط برای کارفرماست؛ خالی بگذارید. |
اصطلاحات کلیدی
| اصطلاح روی فرم | معنی |
|---|---|
| Withholding | بخشی از هر پرداخت حقوق که کارفرما نگه میدارد و به‌عنوان پیش‌پرداخت مالیات بر درآمد شما به IRS می‌فرستد. |
| Filing status | دسته‌ای که در اظهارنامه به کار می‌رود، مانند مجرد یا متأهل با اظهارنامه مشترک، و نرخ‌های مالیات را تعیین می‌کند. |
| Head of household | وضعیتی برای فرد متأهل‌نبوده که بیش از نیمی از هزینه خانه را برای خود و فردی واجد شرایط می‌پردازد. |
| Qualifying surviving spouse | وضعیتی برای فرد همسرمرده که شرایط IRS را دارد، مثلاً سرپرستی فرزند تحت تکفل. |
| Qualifying child | فرزندی زیر 17 سال در پایان سال که تحت تکفل شماست، معمولاً بیش از نیمی از سال با شما زندگی می‌کند و شماره تأمین اجتماعی لازم را دارد. |
| Other dependent | فرد تحت تکفلی که حق اعتبار مالیاتی کودک نمی‌دهد، مانند فرزند بزرگ‌تر یا خویشاوندی که شما نگهداری‌اش می‌کنید. |
| Standard deduction | مبلغ ثابتی که درآمد مشمول مالیات را کم می‌کند؛ محاسبه کسر آن را فرض می‌گیرد مگر اینکه در گام 4(b) بیشتر بنویسید. |
| Itemized deductions | هزینه‌های مشخص قابل کسر، مانند بهره وام مسکن، کمک‌های خیریه یا مالیات‌های ایالتی و محلی، که در صورت بیشتر بودن به‌جای کسر استاندارد به کار می‌روند. |
| Exemption from withholding | اظهاری که مالیات بر درآمد فدرال بدهکار نیستید، پس چیزی کسر نمی‌شود؛ فقط اگر هر دو شرط برقرار باشد معتبر است و پس از یک سال منقضی میشود. |
| Tax Withholding Estimator | ابزار آنلاین IRS در irs.gov/W4App که کسر شما را محاسبه می‌کند و می‌تواند W-4 پرشده بسازد. |
| Nonresident alien | خارجی‌ای که از نظر مالیاتی مقیم آمریکا نیست و هنگام پر کردن W-4 از Notice 1392 پیروی می‌کند. |
| Estimated tax | مالیاتی که در طول سال خودتان با فرم 1040-ES می‌پردازید، برای درآمدی که کسر ندارد. |
اشتباهات رایج
- ۱
جست‌وجوی allowances
راهنماهای قدیمی می‌گویند تعدادی allowances بنویسید. فرم فعلی آن‌ها را ندارد؛ پاسخ‌های شما وضعیت اظهارنامه و گام‌هاست.
- ۲
رد کردن گام 2 با شغل دوم
بدون آن هر کارفرما طوری کسر می‌کند که انگار این تنها شغل شماست و در آوریل ممکن است مالیات بدهکار شوید. از ابزار تخمین، برگه کار یا کادر دو شغل استفاده کنید.
- ۳
درج افراد تحت تکفل در هر دو فرم
گام‌های 3 تا 4(b) را فقط در یک فرم پر کنید: فرم شغلی که بیشترین درآمد را دارد. دوبار یا از هر دو همسر باعث میشود کمتر از حد کسر شود.
- ۴
نامی که با کارت تأمین اجتماعی نمی‌خواند
نام را دقیقاً مانند کارت بنویسید. ناهمخوانی ممکن است باعث شود درآمدها به نام شما ثبت نشود.
- ۵
علامت زدن سرپرست خانوار بدون استحقاق
فقط وقتی صدق می‌کند که متأهل نیستید و بیش از نیمی از هزینه خانه را برای خود و فردی واجد شرایط می‌پردازید.
- ۶
درخواست معافیت بدون برقراری هر دو شرط
لازم است سال گذشته مالیات فدرال بدهکار نبوده باشید و امسال هم انتظارش را نداشته باشید. وگرنه ممکن است هنگام اظهارنامه مالیات و جریمه بپردازید.
- ۷
فراموش کردن انقضای معافیت
معافیت یک‌ساله است. تا 16 فوریه 2027 فرم جدیدی به کارفرما بدهید، وگرنه کسر دوباره شروع میشود.
- ۸
فرستادن فرم به IRS
فرم میگوید آن را به کارفرما بدهید، نه به IRS.
- ۹
هرگز به‌روز نکردن
پس از ازدواج، فرزند، شغل دوم یا بازپرداخت یا بدهی مالیاتی بزرگ، فرم جدید پر کنید یا از ابزار تخمین استفاده کنید.
پرسش‌ها و پاسخ‌ها
آیا باید فرم W-4 پر کنم؟
بله، اگر کارمند هستید: کارفرما برای کسر مالیات درست به آن نیاز دارد. همه گام‌های 1 و 5 را پر می‌کنند؛ گام‌های 2 تا 4 فقط در صورت صدق کردن.
اگر W-4 به کارفرما ندهم چه میشود؟
یادداشت خود فرم میگوید بدون فرم درست پرشده با شما مانند فردی مجرد و بدون ورودی دیگر رفتار میشود، که معمولاً یعنی مالیات بیشتری کسر میشود.
آیا فرم W-4 را به IRS میفرستم؟
خیر. آن را به کارفرما بدهید؛ او نگه میدارد و برای محاسبه کسر از حقوق شما به کار میبرد.
با یک شغل و بدون فرد تحت تکفل کدام گام‌ها لازم است؟
فقط گام 1 و گام 5: اطلاعات، وضعیت اظهارنامه، امضا و تاریخ. گام‌های 2 تا 4 را خالی بگذارید.
هر چند وقت یک W-4 جدید پر کنم؟
مهلتی نیست، اما هرگاه شرایط تغییر کرد فرم جدید پر کنید: ازدواج یا طلاق، فرد تحت تکفل جدید، شغل دوم یا تغییر بزرگ درآمد. IRS پیشنهاد می‌کند هر ژانویه کسر را بررسی کنید.
چگونه حقوق بیشتر یا بازپرداخت بیشتر بگیرم؟
با گام 3 و گام 4(b) کسر را کم کنید که حقوق بیشتر میدهد. با گام 4(c) بیشتر کسر کنید که بازپرداخت بیشتر یا بدهی کمتر میدهد.
خارجی غیرمقیم هستم. آیا W-4 معمولی را به کار ببرم؟
همچنان فرم W-4 است، اما نخست Notice 1392 از IRS، دستورالعمل تکمیلی W-4 برای خارجی‌های غیرمقیم، را بخوانید، زیرا راهنمایی‌هایی برای آن‌ها می‌افزاید.
راه بهتری برای گام‌های 2 تا 4 هست؟
بله. ابزار تخمین کسر IRS در irs.gov/W4App درباره حقوق شما، حقوق همسر و درآمدهای دیگر می‌پرسد و W-4 پرشده‌ای می‌سازد که می‌توانید به کارفرما بدهید.
این فرم را به زبان خودتان پر کنید
فرم را در OtterFill بارگذاری کنید. هر پرسش را به زبان شما توضیح میدهد، پاسخ‌ها را از مدارک شما از پیش پر می‌کند و پیش از ارسال، فرم را بررسی می‌کند.
این راهنما یک فرم را توضیح میدهد و مشاوره حقوقی، مالیاتی یا مهاجرتی نیست. فرم‌ها تغییر می‌کنند: پیش از ارسال، دستورالعمل رسمی را بررسی کنید.