OtterFillنحوه پر کردن فرم W-9
فرم W-9 را به شرکت یا پلتفرم آمریکایی‌ای می‌دهید که به شما پول می‌پردازد، تا نام و شمارهی مالیاتی درست شما را برای گزارش‌های مالیاتی پایان سال داشته باشد. فقط اشخاص آمریکایی از آن استفاده می‌کنند و آن را به پرداختکننده می‌دهید، نه به اداره‌ی مالیات آمریکا (IRS).
آخرین تطبیق با فرم رسمی:
- فرم
- W-9
- ویرایش
- Rev. March 2024
- صادرکننده
- Internal Revenue Service (IRS)
- زبان فرم
- English
- چه کسی آن را می‌گیرد
- شرکت یا پلتفرمی که آن را خواسته (درخواست‌کننده)، نه IRS
- چه کسی آن را پر میکند
- شهروندان و مقیمان آمریکا و شرکت‌های آمریکایی؛ کسانی که بیرون از آمریکا هستند فرم W-8 را به کار می‌برند
- مدت اعتبار
- تاریخ انقضا ندارد؛ وقتی نام یا شمارهی مالیاتیتان عوض شد فرم تازه بدهید
- هزینه
- رایگان
- بدون شمارهی مالیاتی
- پرداختکننده ممکن است 24٪ از پرداخت‌های شما را کسر کند (کسر احتیاطی)
این فرم چیست
فرم W-9 با عنوان «Request for Taxpayer Identification Number and Certification» راهی است که شرکتِ پرداخت‌کننده‌ی به شما اطلاعات لازم برای گزارش‌هایش به IRS را می‌گیرد. پرداخت‌کنندگانی مثل مشتریان، پلتفرم‌ها، بانک‌ها و کارگزاران از آن برای گزارش آنچه به شما پرداخته‌اند در فرم‌هایی مثل 1099-NEC (کار فریلنسری)، 1099-INT (بهره) یا 1099-K (پرداخت‌های کارتی و پلتفرمی) استفاده می‌کنند.
می‌پرسد شما کیستید، چگونه مالیات می‌دهید (بهعنوان فرد، شرکت و مانند آن)، مدارک مالیاتی را کجا بفرستند و شمارهی مالیاتیتان چیست. با امضا، با مسئولیت شهادت دروغ تأیید می‌کنید که شماره درست است و شما شخص آمریکایی هستید.
فرم یک صفحه است، به‌علاوه‌ی راهنما. خط‌های زیر از ویرایش فعلی پیروی می‌کنند. اینکه چقدر باید پر کنید به هویت شما بستگی دارد: فریلنسر فرد فقط چند خانه را پر میکند.
چه کسی باید آن را پر کند
اگر این‌ها درست باشد شما آن را پر می‌کنید:
- شهروند آمریکا، خارجی مقیم آمریکا یا شرکت، شراکت، ماترک یا تراست داخلی آمریکایی هستید.
- شرکت، پلتفرم، بانک یا کارگزاری که به شما پول می‌دهد یا حساب شما را نگه می‌دارد آن را خواسته است.
در این موارد فرم دیگری بگیرید:
- شخص خارجی‌ای هستید که از نظر مالیاتی مقیم آمریکا نیست: از فرم W-8 (برای افراد W-8BEN) یا فرم 8233 استفاده کنید.
- پرداختکننده فرم خودش را به شما داد: اگر در اصل شبیه W-9 است از آن استفاده کنید.
توضیح هر فیلد
خط‌های 1 تا 7: شما کیستید و چگونه مالیات می‌دهید
| روی فرم | معنی | چطور پر کنیم |
|---|---|---|
| Line 1Name of entity/individual | نامی که شمارهی مالیاتی به آن تعلق دارد؛ نوشتن آن الزامی است. | نام را همان‌طور بنویسید که در اظهارنامه‌ی مالیاتیتان آمده. بهعنوان فرد یا صاحب کسبوکار انفرادی نام خودتان را بنویسید، نه نام کسبوکار. اگر نام خانوادگی‌تان را بدون اطلاع اداره‌ی تأمین اجتماعی عوض کرده‌اید، نام، نام خانوادگی روی کارت تأمین اجتماعی و نام خانوادگی جدید را بنویسید. |
| Line 2Business name/disregarded entity name, if different from above | یک نام تجاری یا «doing business as» یا نام یک نهاد نادیده‌گرفته‌شده. | اگر نام کسب‌وکارتان با خط 1 فرق دارد اینجا بنویسید. صاحب کسبوکار انفرادی نام کسبوکار را اینجا می‌گذارد، هرگز در خط 1 نه. اگر ندارید خالی بگذارید. |
| Line 3aFederal tax classification of the entity/individual whose name is entered on line 1 | طبقه‌بندی شما برای مالیات فدرال آمریکا. | فقط یک خانه را علامت بزنید. فرد یا صاحب کسبوکار انفرادی «Individual/sole proprietor» را علامت می‌زند. شراکت یا شرکت خانه‌ی خودش را. LLCای که مثل شراکت یا شرکت مالیات می‌دهد «LLC» را علامت می‌زند و P، C یا S می‌نویسد. LLC تک‌عضوی نادیده‌گرفته‌شده خانه‌ی مالک خود را علامت می‌زند، نه «LLC» را. |
| Line 3bCheck this box if you have any foreign partners, owners, or beneficiaries | خانه‌ای برای نهادهای عبوری که شریک، مالک یا ذی‌نفع خارجی دارند. | اگر فرد هستید خالی بگذارید. فقط برای شراکت، تراست یا ماترک (یا LLCای که مثل شراکت مالیات می‌دهد) است که فرم را به شراکت، تراست یا ماترک دیگری می‌دهد که در آن سهم دارد. |
| Line 4Exempt payee code (if any) | کدی برای دریافت‌کنندگان معاف از کسر احتیاطی. | افراد، از جمله صاحبان کسبوکار انفرادی، معمولاً معاف نیستند، پس خالی بگذارید. شرکت‌ها ممکن است در برخی پرداخت‌ها معاف باشند. از کد راهنمای فرم استفاده کنید یا از درخواست‌کننده بپرسید. |
| Line 4Exemption from FATCA reporting code (if any) | کد معافیت از گزارش FATCA برای حساب‌های بیرون از آمریکا. | اگر فرم را فقط برای حسابی در آمریکا به کار می‌برید خالی بگذارید. فقط وقتی پر کنید که درخواست‌کننده بگوید شامل شماست. |
| Line 5Address (number, street, and apt. or suite no.) | جایی که درخواست‌کننده مدارک مالیاتی شما را می‌فرستد. | نشانی‌تان را با شمارهی ساختمان و آپارتمان یا واحد بنویسید. اگر با نشانی‌ای که درخواست‌کننده دارد فرق دارد، بالای فرم «NEW» بنویسید. |
| Line 6City, state, and ZIP code | شهر، ایالت و کد ZIP آن نشانی. | آن‌ها را طوری بنویسید که با خط 5 یک نشانی بسازند. |
| Line 7List account number(s) here (optional) | شمارهی حسابی که درخواست‌کننده با آن شما را پیدا میکند، اگر بخواهد. | اختیاری. خالی بگذارید مگر اینکه درخواست‌کننده شماره‌ای خواسته باشد. |
بخش اول: شمارهی شناسایی مالیاتی
| روی فرم | معنی | چطور پر کنیم |
|---|---|---|
| Social security number | شمارهی تأمین اجتماعی شما، یا ITIN اگر واجد SSN نیستید. | افراد SSN می‌نویسند. خارجی مقیمی که SSN ندارد و واجد آن نیست ITIN را اینجا می‌نویسد. صاحب کسبوکار انفرادی که EIN دارد می‌تواند هر دو را به کار ببرد، اما IRS SSN را توصیه میکند. شماره باید با نام خط 1 بخواند. |
| Employer identification number | شمارهی شناسایی کارفرمای یک نهاد. | شرکت‌ها، شراکت‌ها، تراست‌ها و سازمان‌ها EIN خود را می‌نویسند. LLC تک‌عضوی نادیده‌گرفته‌شده SSN یا EIN مالکش را به کار می‌برد. LLCای که مثل شرکت یا شراکت مالیات می‌دهد EIN خودش را. اگر هنوز شماره ندارید درخواست دهید و «Applied For» بنویسید. |
بخش دوم: تأییدیه
| روی فرم | معنی | چطور پر کنیم |
|---|---|---|
| Signature of U.S. person | امضای شما که درستی اطلاعات را تأیید میکند. | خودتان امضا کنید. در پرداخت‌های کار فریلنسری همیشه باید شمارهی درست بدهید و اگر درخواست‌کننده بخواهد یا پیش‌تر به شما گفته شده باشد شمارهی نادرست داده‌اید باید امضا کنید. اگر IRS به شما اطلاع داده که به‌دلیل بهره یا سود سهام گزارش‌نشده کسر احتیاطی شامل شماست، پیش از امضا بند 2 تأییدیه را خط بزنید. |
| Date | روزی که امضا می‌کنید. | تاریخ امروز را بنویسید. فرم بدون امضا یا بدون تاریخ ممکن است ناقص شمرده شود. |
اصطلاحات کلیدی
| اصطلاح روی فرم | معنی |
|---|---|
| Requester | شخص یا شرکتی که فرم را از شما میخواهد و نگه می‌دارد، مثل مشتری، پلتفرم یا بانک. |
| U.S. person | شهروند یا خارجی مقیم آمریکا، یا شراکت، شرکت، ماترک یا تراست داخلی تأسیس‌شده در آمریکا. |
| Taxpayer identification number (TIN) | شماره‌ای که پرداختکننده درآمد شما را با آن گزارش میکند: SSN، ITIN، TIN فرزندخواندگی یا EIN. |
| SSN / ITIN | شمارهی تأمین اجتماعی، یا شمارهی شناسایی مالیاتی فردی برای کسانی که نمی‌توانند SSN بگیرند. |
| Employer identification number (EIN) | شمارهی مالیاتی نه‌رقمی که IRS به شرکت‌ها و نهادهای دیگر می‌دهد. |
| Disregarded entity | کسب‌وکاری با یک مالک، مثل LLC تک‌عضوی، که برای مالیات فدرال بخشی از مالکش شمرده میشود. |
| Backup withholding | 24٪ مالیاتی که پرداخت‌کنندگان باید از پرداخت‌های شما نگه دارند و به IRS بفرستند، اگر شمارهی مالیاتی ندهید یا نادرست بدهید. |
| Information return (Form 1099) | فرم سالانه‌ای که پرداختکننده به IRS می‌دهد تا آنچه را به شما پرداخته گزارش کند. |
| FATCA | قانونی آمریکایی که بانک‌های خارجی را ملزم به گزارش حساب‌های اشخاص آمریکایی میکند؛ خط 4 کدی برای معافیت‌ها دارد. |
اشتباهات رایج
- ۱
استفاده از آن بهعنوان شخص خارجی
W-9 برای اشخاص آمریکایی است. کسی که بیرون از آمریکاست W-8 می‌دهد (فرد، W-8BEN).
- ۲
فرستادن آن به IRS
فرم با حروف درشت می‌گوید: آن را به درخواست‌کننده بدهید، به IRS نفرستید.
- ۳
نام کسبوکار در خط 1
خط 1 نامی را دارد که در اظهارنامه‌ی مالیاتیتان است. صاحب کسبوکار انفرادی آنجا نام خودش را می‌نویسد و نام کسبوکار را در خط 2.
- ۴
نام و شماره‌ای که با هم نمی‌خوانند
یک رقم اشتباه یا نامی که با شماره نمی‌خواند به کسر احتیاطی و اخطار می‌انجامد. شماره را از کارت تأمین اجتماعی یا نامه‌ی IRS بردارید.
- ۵
علامت زدن «LLC» برای LLC نادیده‌گرفته‌شده
LLC تک‌عضوی نادیده‌گرفته‌شده خانه‌ی طبقه‌بندی مالک خود را علامت می‌زند، مثل «Individual/sole proprietor»، نه «LLC».
- ۶
نوشتن کد معافیت بهعنوان فرد
افراد و صاحبان کسبوکار انفرادی معمولاً از کسر احتیاطی معاف نیستند. خط 4 را خالی بگذارید مگر راهنما بگوید واجد شرایط هستید.
- ۷
امضا نکردن
فرم را امضا و تاریخ‌گذاری کنید. حتی وقتی قانون در برخی پرداخت‌ها امضا را الزامی نمی‌کند، درخواست‌کننده ممکن است آن را بخواهد.
- ۸
به‌روز نکردن پس از تغییر
وقتی نام یا شمارهی مالیاتیتان عوض شد و وقتی دیگر دریافتکنندهی معاف نیستید فرم تازه به درخواست‌کننده بدهید.
پرسش‌ها و پاسخ‌ها
آیا فرم W-9 را به IRS می‌فرستم؟
نه. آن را به شرکت یا پلتفرمی بدهید که خواسته است. فرم را نگه می‌دارد و برای گزارش‌های مالیاتی پایان سال به کار می‌برد.
بهعنوان صاحب کسبوکار انفرادی SSN به کار ببرم یا EIN؟
اگر هر دو را دارید هر دو درست است، اما IRS صاحبان کسبوکار انفرادی را به استفاده از SSN تشویق میکند. شماره باید با نام خط 1 بخواند.
چرا مشتری از من W-9 میخواهد؟
چون انتظار دارد آنقدر به شما بپردازد که باید پرداخت را به IRS گزارش کند، مثلاً در 1099-NEC برای کار فریلنسری. برای این کار نام، نشانی و شمارهی مالیاتی شما را لازم دارد.
اگر هنوز شمارهی مالیاتی ندارم چه؟
فوراً درخواست دهید و در بخش اول «Applied For» بنویسید، سپس فرم را امضا، تاریخ‌گذاری و تحویل کنید. برای بهره و سود سهام معمولاً 60 روز برای ارائه‌ی شماره وقت دارید. برای پرداخت‌های دیگر تا وقتی آن را ندهید کسر احتیاطی 24٪ اعمال میشود.
اگر W-9 ندهم چه میشود؟
پرداختکننده ممکن است 24٪ از پرداختهایتان را بهعنوان کسر احتیاطی نگه دارد، و اگر بدون دلیل موجه شمارهی درست را ندهید ممکن است 50 دلار جریمه شوید.
آیا W-9 برای همیشه معتبر است؟
تاریخ انقضا ندارد. وقتی نام یا شمارهی مالیاتیتان عوض شد یا دیگر دریافتکنندهی معاف نیستید فرم تازه بدهید.
بیرون از آمریکا زندگی می‌کنم. آیا W-9 به کار ببرم؟
فقط اگر شخص آمریکایی هستید، مثلاً شهروند آمریکا که در خارج زندگی میکند. اگر شخص خارجی هستید فرم W-8 را به کار ببرید که برای افراد W-8BEN است.
این فرم را به زبان خودتان پر کنید
فرم را در OtterFill بارگذاری کنید. هر پرسش را به زبان شما توضیح می‌دهد، پاسخ‌ها را از مدارک شما از پیش پر میکند و پیش از ارسال، فرم را بررسی میکند.
این راهنما یک فرم را توضیح می‌دهد و مشاوره حقوقی، مالیاتی یا مهاجرتی نیست. فرم‌ها تغییر می‌کنند: پیش از ارسال، دستورالعمل رسمی را بررسی کنید.