OtterFillW-9 表格怎麼填
W-9 表格是你交給向你付款的美國企業或平台的表格，讓對方拿到你正確的姓名和稅號，用於年底的稅務申報。只有美國人才用它，而且是交給付款方，不是交給美國國稅局。
最近一次對照官方表格核對:
- 表格
- W-9
- 版本
- Rev. March 2024
- 發布機構
- Internal Revenue Service (IRS)
- 表格語言
- English
- 交給誰
- 向你索取它的企業或平台（索取方），不是美國國稅局
- 誰來填
- 美國公民和居民，以及美國公司；美國以外的人用 W-8 表格
- 有效期
- 沒有到期日；姓名或稅號變化時要重新提交
- 費用
- 免費
- 沒有稅號的後果
- 付款方可能對你的款項預扣 24%（備用預扣稅）
這張表是什麼
W-9 表格全名「納稅人識別號碼與證明申請」，是向你付款的企業取得向美國國稅局做稅務申報所需資料的方式。客戶、平台、銀行和券商等付款方用它來在 1099-NEC（自由工作收入）、1099-INT（利息）或 1099-K（銀行卡和平台付款）等表格上申報付給你的金額。
它詢問你是誰、你按什麼身分納稅（個人、公司等）、稅務文件寄到哪裡，以及你的稅號。簽名即表示你在偽證罪處罰之下證明號碼正確，並且你是美國人。
表格只有一頁，另附說明。下面各行按目前版本編排。需要填多少取決於你的身分：個人自由工作者只需填少數幾項。
誰要填
以下情況由你填寫：
- 你是美國公民、美國居民外國人，或美國公司、合夥企業、遺產或境內信託。
- 向你付款或為你開立帳戶的企業、平台、銀行或券商向你索取了它。
下列情況請改用其他表格：
- 你是在稅務上不屬於美國居民的外國人：用 W-8 表格（個人用 W-8BEN）或 8233 表格。
- 付款方給了你它自己的表格：如果與 W-9 基本相似，就用它的。
逐項填寫說明
第 1 至 7 行：你是誰、按什麼納稅
| 表格上的內容 | 意思 | 怎麼填 |
|---|---|---|
| Line 1Name of entity/individual | 稅號所屬的姓名；必須填寫。 | 按報稅表上的姓名填寫。個人或個體經營者填自己的姓名，不要填企業名稱。如果你改了姓但沒告知社會安全局，就寫名字、社會安全卡上的姓以及新的姓。 |
| Line 2Business name/disregarded entity name, if different from above | 企業名稱、商號或「以……名義經營」的名稱，或被忽略實體的名稱。 | 如果你有與第 1 行不同的企業名稱，寫在這裡。個體經營者的企業名稱寫在這裡，不要寫在第 1 行。沒有就留空。 |
| Line 3aFederal tax classification of the entity/individual whose name is entered on line 1 | 你在美國聯邦稅務上的分類。 | 只勾一個框。個人或個體經營者勾「個人/個體經營者」。合夥企業或公司勾各自的框。按合夥企業或公司納稅的 LLC 勾「LLC」並填 P、C 或 S。被忽略的單一成員 LLC 勾其所有人的類別，不勾「LLC」。 |
| Line 3bCheck this box if you have any foreign partners, owners, or beneficiaries | 給有外國合夥人、所有人或受益人的穿透實體的勾選框。 | 個人留空。只適用於把表格交給自己持有份額的另一合夥企業、信託或遺產的合夥企業、信託或遺產（或按合夥企業納稅的 LLC）。 |
| Line 4Exempt payee code (if any) | 免於備用預扣稅的收款人代碼。 | 個人（包括個體經營者）一般不免稅，所以留空。公司對某些付款可能免稅。使用表格說明裡列出的代碼，或詢問索取方。 |
| Line 4Exemption from FATCA reporting code (if any) | 針對美國境外帳戶的 FATCA 申報豁免代碼。 | 如果表格只用於美國境內的帳戶，留空。只有索取方告訴你適用時才填。 |
| Line 5Address (number, street, and apt. or suite no.) | 索取方寄送你的稅務文件的地址。 | 寫街道地址，含門牌號和公寓或套房號。如果與索取方已有的地址不同，在表格頂部寫「NEW」。 |
| Line 6City, state, and ZIP code | 該地址的城市、州和郵遞區號。 | 與第 5 行寫成同一個地址。 |
| Line 7List account number(s) here (optional) | 索取方用來找到你的帳號（如果它要求）。 | 可選。除非索取方要求，否則留空。 |
第一部分：納稅人識別號碼
| 表格上的內容 | 意思 | 怎麼填 |
|---|---|---|
| Social security number | 你的社會安全號碼，如果沒資格取得 SSN 則填 ITIN。 | 個人填 SSN。沒有 SSN 也無資格取得的居民外國人在此填 ITIN。有 EIN 的個體經營者兩者都可以，但國稅局鼓勵使用 SSN。號碼必須與第 1 行的姓名相符。 |
| Employer identification number | 實體的雇主識別號碼。 | 公司、合夥企業、信託和組織填其 EIN。被忽略的單一成員 LLC 用其所有人的 SSN 或 EIN。按公司或合夥企業納稅的 LLC 用自己的 EIN。如果還沒有號碼，先申請，並寫「Applied For」。 |
第二部分：證明
| 表格上的內容 | 意思 | 怎麼填 |
|---|---|---|
| Signature of U.S. person | 你的簽名，證明所填資料正確。 | 本人簽名。對自由工作類付款，你必須提供正確的號碼；索取方要求時，或你之前被告知提供過錯誤號碼時，必須簽名。如果國稅局通知你因未申報利息或股息而適用備用預扣稅，簽名前劃掉證明的第 2 項。 |
| Date | 你簽名的日期。 | 寫當天的日期。沒簽名或沒寫日期的表格可能被視為不完整。 |
關鍵術語對照
| 表格上的術語 | 意思 |
|---|---|
| Requester | 向你索取並保存表格的人或企業，例如客戶、平台或銀行。 |
| U.S. person | 美國公民或居民外國人，或在美國組織的合夥企業、公司、遺產或境內信託。 |
| Taxpayer identification number (TIN) | 付款方據以申報你收入的號碼：SSN、ITIN、收養納稅人號碼或 EIN。 |
| SSN / ITIN | 社會安全號碼，或為無法取得 SSN 的人提供的個人納稅人識別號碼。 |
| Employer identification number (EIN) | 國稅局發給企業和其他實體的九位稅號。 |
| Disregarded entity | 只有一個所有人的企業（如單一成員 LLC），在聯邦稅務上被視為所有人的一部分。 |
| Backup withholding | 如果你不提供稅號或提供了錯誤的稅號，付款方必須從你的款項中扣留並繳交國稅局的 24% 稅款。 |
| Information return (Form 1099) | 付款方每年向國稅局提交的、用於申報付給你的金額的表格。 |
| FATCA | 一項美國法律，要求外國銀行申報美國人的帳戶；第 4 行有豁免代碼。 |
常見錯誤
- 1
以外國人身分使用
W-9 是給美國人用的。美國以外的人改交 W-8（個人用 W-8BEN）。
- 2
寄給國稅局
表格上用粗體寫明了：交給索取方，不要寄給國稅局。
- 3
第 1 行填了企業名稱
第 1 行是報稅表上的姓名。個體經營者在此寫自己的姓名，企業名稱寫在第 2 行。
- 4
姓名和號碼對不上
錯一位數字或姓名與號碼不符，都會導致備用預扣稅和通知。請從社會安全卡或國稅局來信上抄號碼。
- 5
被忽略的 LLC 勾了「LLC」
被忽略的單一成員 LLC 應勾其所有人的類別，如「個人/個體經營者」，而不是「LLC」。
- 6
個人填了免稅收款人代碼
個人和個體經營者一般不免於備用預扣稅。除非說明表明你符合條件，第 4 行留空。
- 7
沒有簽名
要簽名並寫日期。即使法律對某些付款不要求簽名，索取方也可能要求。
- 8
變化後沒有更新
姓名或稅號變化時，以及你不再是免稅收款人時，要給索取方新的表格。
常見問題
W-9 要寄給美國國稅局嗎？
不用。交給向你索取的企業或平台，由它保存並用於年底稅務申報。
個體經營者用 SSN 還是 EIN？
兩者都有的話都可以，但國稅局鼓勵個體經營者使用 SSN。號碼必須與第 1 行的姓名相符。
客戶為什麼向我要 W-9？
因為它預計付給你的款項達到必須向國稅局申報的程度，例如自由工作收入要報 1099-NEC。為此它需要你的姓名、地址和稅號。
如果我還沒有稅號怎麼辦？
立刻申請，並在第一部分寫「Applied For」，然後簽名、寫日期並交出表格。對於利息和股息，一般有 60 天時間提供號碼。對於其他付款，在你提供之前適用 24% 的備用預扣稅。
不提供 W-9 會怎樣？
付款方可能對你的款項預扣 24% 作為備用預扣稅；如果沒有正當理由而不提供正確號碼，你還可能被罰 50 美元。
W-9 永久有效嗎？
它沒有到期日。姓名或稅號變化時，或你不再是免稅收款人時，要提供新的。
我住在美國以外，要用 W-9 嗎？
只有你是美國人才用，例如住在國外的美國公民。如果你是外國人，用 W-8 表格，個人用 W-8BEN。
用你的語言填寫這張表格
把表格上傳到 OtterFill。它會用你的語言說明每個問題、根據你的資料預填答案，並在送出前檢查表格。
本指南只說明表格，不構成法律、稅務或移民建議；表格會更新，送出前請以官方說明為準。