OtterFillCara mengisi Formulir W-9
Formulir W-9 Anda serahkan kepada bisnis atau platform AS yang membayar Anda, agar mereka punya nama dan nomor pajak Anda yang benar untuk laporan pajak akhir tahun. Hanya orang AS yang memakainya, dan diserahkan kepada pembayar, bukan kepada IRS.
Terakhir dicocokkan dengan formulir resmi:
- Formulir
- W-9
- Edisi
- Rev. March 2024
- Diterbitkan oleh
- Internal Revenue Service (IRS)
- Bahasa formulir
- English
- Siapa yang menerima
- Bisnis atau platform yang memintanya (peminta), bukan IRS
- Siapa yang mengisi
- Warga negara dan penduduk AS serta perusahaan AS; orang di luar AS memakai formulir W-8
- Berlaku sampai kapan
- Tidak ada tanggal kedaluwarsa; serahkan yang baru saat nama atau nomor pajak Anda berubah
- Biaya
- Gratis
- Tanpa nomor pajak
- Pembayar dapat memotong 24% dari pembayaran Anda (pemotongan cadangan)
Apa itu formulir ini
Formulir W-9, «Request for Taxpayer Identification Number and Certification», adalah cara bisnis yang membayar Anda memperoleh informasi yang dibutuhkan untuk laporannya ke IRS. Pembayar seperti klien, platform, bank, dan pialang memakainya untuk melaporkan apa yang mereka bayarkan kepada Anda pada formulir seperti 1099-NEC (pekerjaan freelance), 1099-INT (bunga), atau 1099-K (pembayaran kartu dan platform).
Formulir ini menanyakan siapa Anda, bagaimana Anda dikenai pajak (sebagai perorangan, perusahaan, dan seterusnya), ke mana dokumen pajak dikirim, dan nomor pajak Anda. Dengan menandatangani, Anda menyatakan di bawah ancaman sanksi sumpah palsu bahwa nomornya benar dan Anda adalah orang AS.
Formulirnya satu halaman, ditambah petunjuk. Baris di bawah mengikuti edisi saat ini. Seberapa banyak yang harus diisi bergantung pada siapa Anda: freelancer perorangan hanya mengisi beberapa kotak.
Siapa yang harus mengisi
Anda mengisinya jika:
- Anda warga negara AS, orang asing yang menjadi penduduk AS, atau perusahaan, persekutuan, harta warisan, atau trust domestik AS.
- Bisnis, platform, bank, atau pialang yang membayar Anda atau mengelola rekening Anda memintanya.
Gunakan formulir lain jika:
- Anda orang asing yang bukan penduduk AS untuk keperluan pajak: gunakan formulir W-8 (untuk perorangan, W-8BEN) atau Formulir 8233.
- Pembayar memberi Anda formulirnya sendiri: pakai jika pada dasarnya mirip dengan W-9.
Petunjuk kolom demi kolom
Baris 1 sampai 7: siapa Anda dan bagaimana Anda dikenai pajak
| Di formulir | Artinya | Cara mengisi |
|---|---|---|
| Line 1Name of entity/individual | Nama pemilik nomor pajak; wajib diisi. | Tulis nama seperti di SPT Anda. Sebagai perorangan atau pemilik usaha perseorangan, pakai nama Anda sendiri, bukan nama bisnis. Jika Anda mengganti nama belakang tanpa memberi tahu Social Security Administration, tulis nama depan, nama belakang di kartu Social Security, dan nama belakang baru. |
| Line 2Business name/disregarded entity name, if different from above | Nama bisnis atau «doing business as», atau nama entitas yang diabaikan. | Tulis di sini nama bisnis Anda jika berbeda dari baris 1. Pemilik usaha perseorangan menaruh nama bisnis di sini, tidak pernah di baris 1. Kosongkan jika tidak ada. |
| Line 3aFederal tax classification of the entity/individual whose name is entered on line 1 | Klasifikasi Anda untuk pajak federal AS. | Centang hanya satu kotak. Perorangan atau pemilik usaha perseorangan mencentang «Individual/sole proprietor». Persekutuan atau korporasi mencentang kotaknya sendiri. LLC yang dikenai pajak sebagai persekutuan atau korporasi mencentang «LLC» dan menulis P, C, atau S. LLC satu anggota yang diabaikan mencentang kotak pemiliknya, bukan «LLC». |
| Line 3bCheck this box if you have any foreign partners, owners, or beneficiaries | Kotak untuk entitas penerus yang punya mitra, pemilik, atau penerima manfaat asing. | Biarkan kosong jika Anda perorangan. Hanya berlaku untuk persekutuan, trust, atau harta warisan (atau LLC yang dikenai pajak sebagai persekutuan) yang menyerahkan formulir kepada persekutuan, trust, atau harta warisan lain tempat ia memiliki bagian. |
| Line 4Exempt payee code (if any) | Kode untuk penerima yang dikecualikan dari pemotongan cadangan. | Perorangan, termasuk pemilik usaha perseorangan, umumnya tidak dikecualikan, jadi kosongkan. Korporasi bisa dikecualikan untuk beberapa pembayaran. Pakai kode dalam petunjuk formulir, atau tanyakan kepada peminta. |
| Line 4Exemption from FATCA reporting code (if any) | Kode pengecualian dari pelaporan FATCA, untuk rekening di luar Amerika Serikat. | Jika formulir hanya Anda pakai untuk rekening di Amerika Serikat, kosongkan. Isi hanya jika peminta mengatakan itu berlaku. |
| Line 5Address (number, street, and apt. or suite no.) | Alamat tempat peminta mengirim dokumen pajak Anda. | Tulis alamat Anda dengan nomor dan apartemen atau suite. Jika berbeda dari alamat yang sudah dimiliki peminta, tulis «NEW» di bagian atas formulir. |
| Line 6City, state, and ZIP code | Kota, negara bagian, dan kode ZIP alamat itu. | Tulis agar bersama baris 5 membentuk satu alamat. |
| Line 7List account number(s) here (optional) | Nomor rekening yang bisa dipakai peminta untuk menemukan Anda, jika diminta. | Opsional. Kosongkan kecuali peminta meminta nomor. |
Bagian I: Nomor identifikasi wajib pajak
| Di formulir | Artinya | Cara mengisi |
|---|---|---|
| Social security number | Nomor Social Security Anda, atau ITIN jika Anda tidak berhak atas SSN. | Perorangan menulis SSN. Orang asing penduduk yang tidak punya SSN dan tidak berhak atasnya menulis ITIN di sini. Pemilik usaha perseorangan yang punya EIN boleh memakai salah satunya, tetapi IRS menganjurkan SSN. Nomor harus cocok dengan nama di baris 1. |
| Employer identification number | Nomor identifikasi pemberi kerja suatu entitas. | Perusahaan, persekutuan, trust, dan organisasi menulis EIN-nya. LLC satu anggota yang diabaikan memakai SSN atau EIN pemiliknya. LLC yang dikenai pajak sebagai korporasi atau persekutuan memakai EIN-nya sendiri. Jika belum punya nomor, ajukan dan tulis «Applied For». |
Bagian II: Sertifikasi
| Di formulir | Artinya | Cara mengisi |
|---|---|---|
| Signature of U.S. person | Tanda tangan Anda yang menyatakan informasinya benar. | Tanda tangani sendiri. Untuk pembayaran pekerjaan freelance Anda harus selalu memberi nomor yang benar, dan harus menandatangani jika peminta meminta atau jika Anda pernah diberi tahu telah memberi nomor yang salah. Jika IRS memberi tahu bahwa pemotongan cadangan berlaku karena bunga atau dividen yang tidak dilaporkan, coret butir 2 sertifikasi sebelum menandatangani. |
| Date | Hari Anda menandatangani. | Tulis tanggal hari ini. Formulir tanpa tanda tangan atau tanggal dapat dianggap tidak lengkap. |
Istilah penting
| Istilah di formulir | Artinya |
|---|---|
| Requester | Orang atau bisnis yang meminta formulir kepada Anda dan menyimpannya, seperti klien, platform, atau bank. |
| U.S. person | Warga negara atau orang asing penduduk AS, atau persekutuan, perusahaan, harta warisan, atau trust domestik yang didirikan di Amerika Serikat. |
| Taxpayer identification number (TIN) | Nomor yang dipakai pembayar untuk melaporkan penghasilan Anda: SSN, ITIN, TIN adopsi, atau EIN. |
| SSN / ITIN | Nomor Social Security, atau nomor identifikasi wajib pajak perorangan bagi mereka yang tidak bisa mendapat SSN. |
| Employer identification number (EIN) | Nomor pajak sembilan digit yang diberikan IRS kepada bisnis dan entitas lain. |
| Disregarded entity | Bisnis dengan satu pemilik, seperti LLC satu anggota, yang diperlakukan sebagai bagian dari pemiliknya untuk pajak federal. |
| Backup withholding | Pajak 24% yang harus ditahan pembayar dari pembayaran Anda dan disetor ke IRS jika Anda tidak memberi nomor pajak atau memberi yang salah. |
| Information return (Form 1099) | Formulir tahunan yang diserahkan pembayar kepada IRS untuk melaporkan apa yang dibayarkannya kepada Anda. |
| FATCA | Undang-undang AS yang mewajibkan bank asing melaporkan rekening orang AS; baris 4 punya kode pengecualian. |
Kesalahan umum
- 1
Memakainya sebagai orang asing
W-9 untuk orang AS. Orang di luar AS menyerahkan W-8 (perorangan, W-8BEN).
- 2
Mengirimkannya ke IRS
Formulir menyatakannya dengan huruf tebal: serahkan kepada peminta, jangan kirim ke IRS.
- 3
Nama bisnis di baris 1
Baris 1 berisi nama di SPT Anda. Pemilik usaha perseorangan menulis nama sendiri di sana dan nama bisnis di baris 2.
- 4
Nama dan nomor yang tidak cocok
Satu digit yang salah atau nama yang tidak cocok dengan nomor berujung pada pemotongan cadangan dan pemberitahuan. Salin nomor dari kartu Social Security atau surat IRS.
- 5
Mencentang «LLC» untuk LLC yang diabaikan
LLC satu anggota yang diabaikan mencentang kotak klasifikasi pemiliknya, seperti «Individual/sole proprietor», bukan «LLC».
- 6
Mengisi kode penerima yang dikecualikan sebagai perorangan
Perorangan dan pemilik usaha perseorangan umumnya tidak dikecualikan dari pemotongan cadangan. Kosongkan baris 4 kecuali petunjuk menyatakan Anda memenuhi syarat.
- 7
Membiarkannya tanpa tanda tangan
Tanda tangani dan beri tanggal. Meski hukum tidak mewajibkan tanda tangan untuk beberapa pembayaran, peminta dapat memintanya.
- 8
Tidak memperbaruinya setelah perubahan
Serahkan formulir baru kepada peminta saat nama atau nomor pajak Anda berubah, dan saat Anda tidak lagi menjadi penerima yang dikecualikan.
Tanya jawab
Apakah Formulir W-9 dikirim ke IRS?
Tidak. Serahkan kepada bisnis atau platform yang memintanya. Mereka menyimpannya dan memakainya untuk laporan pajak akhir tahun.
Apakah saya memakai SSN atau EIN sebagai pemilik usaha perseorangan?
Keduanya bisa jika Anda punya keduanya, tetapi IRS menganjurkan pemilik usaha perseorangan memakai SSN. Nomor harus cocok dengan nama di baris 1.
Mengapa klien meminta W-9 dari saya?
Karena ia memperkirakan akan membayar Anda cukup banyak sehingga harus melaporkan pembayaran itu ke IRS, misalnya pada 1099-NEC untuk pekerjaan freelance. Untuk itu ia membutuhkan nama, alamat, dan nomor pajak Anda.
Bagaimana jika saya belum punya nomor pajak?
Segera ajukan dan tulis «Applied For» di Bagian I, lalu tanda tangani, beri tanggal, dan serahkan formulirnya. Untuk bunga dan dividen Anda umumnya punya 60 hari untuk memberikan nomor. Untuk pembayaran lain, pemotongan cadangan 24% berlaku sampai Anda memberikannya.
Apa yang terjadi jika saya tidak menyerahkan W-9?
Pembayar dapat memotong 24% dari pembayaran Anda sebagai pemotongan cadangan, dan Anda dapat dikenai denda $50 karena tidak memberi nomor yang benar kecuali ada alasan yang wajar.
Apakah W-9 berlaku selamanya?
Tidak ada tanggal kedaluwarsa. Serahkan yang baru saat nama atau nomor pajak Anda berubah, atau saat Anda tidak lagi menjadi penerima yang dikecualikan.
Saya tinggal di luar Amerika Serikat. Apakah saya memakai W-9?
Hanya jika Anda orang AS, misalnya warga negara AS yang tinggal di luar negeri. Jika Anda orang asing, pakai formulir W-8, yaitu W-8BEN untuk perorangan.
Isi formulir ini dalam bahasa Anda
Unggah formulir ke OtterFill. Ia menjelaskan setiap pertanyaan dalam bahasa Anda, mengisi jawaban lebih dulu dari dokumen Anda, dan memeriksa formulir sebelum Anda mengirimkannya.
Panduan ini menjelaskan sebuah formulir. Ini bukan nasihat hukum, pajak, atau imigrasi, dan formulir bisa berubah: periksa petunjuk resmi sebelum mengirim.