OtterFillวิธีกรอกแบบฟอร์ม W-9
แบบฟอร์ม W-9 คือแบบฟอร์มที่คุณให้แก่ธุรกิจหรือแพลตฟอร์มในสหรัฐฯ ที่จ่ายเงินให้คุณ เพื่อให้มีชื่อและเลขประจำตัวผู้เสียภาษีที่ถูกต้องของคุณสำหรับรายงานภาษีสิ้นปี มีเพียงบุคคลสหรัฐฯ เท่านั้นที่ใช้ และให้แก่ผู้จ่ายเงิน ไม่ใช่ IRS
ตรวจเทียบกับแบบฟอร์มทางการล่าสุดเมื่อ:
- แบบฟอร์ม
- W-9
- ฉบับ
- Rev. March 2024
- ออกโดย
- Internal Revenue Service (IRS)
- ภาษาของแบบฟอร์ม
- English
- ใครเป็นผู้รับ
- ธุรกิจหรือแพลตฟอร์มที่ขอ (ผู้ขอ) ไม่ใช่ IRS
- ใครเป็นผู้กรอก
- พลเมืองและผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐฯ รวมถึงบริษัทสหรัฐฯ ส่วนผู้ที่อยู่นอกสหรัฐฯ ใช้แบบฟอร์ม W-8
- มีผลนานแค่ไหน
- ไม่มีวันหมดอายุ ให้ยื่นฉบับใหม่เมื่อชื่อหรือเลขผู้เสียภาษีเปลี่ยน
- ค่าใช้จ่าย
- ไม่มีค่าใช้จ่าย
- หากไม่มีเลขผู้เสียภาษี
- ผู้จ่ายเงินอาจหัก 24% ของเงินที่จ่ายให้คุณ (การหักภาษีสำรอง)
แบบฟอร์มนี้คืออะไร
แบบฟอร์ม W-9 ชื่อเต็ม «Request for Taxpayer Identification Number and Certification» คือวิธีที่ธุรกิจซึ่งจ่ายเงินให้คุณได้ข้อมูลที่ต้องใช้ในรายงานต่อ IRS ผู้จ่ายเงิน เช่น ลูกค้า แพลตฟอร์ม ธนาคาร และนายหน้า ใช้แบบฟอร์มนี้เพื่อรายงานสิ่งที่จ่ายให้คุณในแบบฟอร์มเช่น 1099-NEC (งานฟรีแลนซ์) 1099-INT (ดอกเบี้ย) หรือ 1099-K (การชำระเงินผ่านบัตรและแพลตฟอร์ม)
แบบฟอร์มถามว่าคุณเป็นใคร ถูกเก็บภาษีในฐานะอะไร (บุคคลธรรมดา บริษัท ฯลฯ) ให้ส่งเอกสารภาษีไปที่ไหน และเลขผู้เสียภาษีของคุณคืออะไร เมื่อลงนาม คุณรับรองภายใต้โทษของการให้การเท็จว่าเลขถูกต้องและคุณเป็นบุคคลสหรัฐฯ
แบบฟอร์มมีหนึ่งหน้า พร้อมคำชี้แจง บรรทัดด้านล่างเป็นไปตามฉบับปัจจุบัน ที่ต้องกรอกมากน้อยแค่ไหนขึ้นกับว่าคุณเป็นใคร ฟรีแลนซ์ที่เป็นบุคคลธรรมดากรอกเพียงไม่กี่ช่อง
ใครต้องกรอก
คุณกรอกหากข้อต่อไปนี้เป็นจริง:
- คุณเป็นพลเมืองสหรัฐฯ ชาวต่างชาติที่มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐฯ หรือบริษัท ห้างหุ้นส่วน กองมรดก หรือทรัสต์ในประเทศของสหรัฐฯ
- ธุรกิจ แพลตฟอร์ม ธนาคาร หรือนายหน้าที่จ่ายเงินให้คุณหรือดูแลบัญชีของคุณ ขอแบบฟอร์มนี้
ให้ใช้แบบฟอร์มอื่น หาก:
- คุณเป็นบุคคลต่างชาติที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐฯ ในทางภาษี: ใช้แบบฟอร์ม W-8 (บุคคลธรรมดาใช้ W-8BEN) หรือแบบฟอร์ม 8233
- ผู้จ่ายเงินให้แบบฟอร์มของตนเอง: ใช้ได้หากเนื้อหาโดยสาระคล้ายกับ W-9
วิธีกรอกทีละช่อง
บรรทัด 1 ถึง 7: คุณเป็นใครและถูกเก็บภาษีอย่างไร
| ในแบบฟอร์ม | ความหมาย | วิธีกรอก |
|---|---|---|
| Line 1Name of entity/individual | ชื่อที่เลขผู้เสียภาษีเป็นของ ต้องกรอก | เขียนชื่อตามที่ปรากฏในแบบแสดงรายการภาษีของคุณ บุคคลธรรมดาหรือเจ้าของกิจการคนเดียวให้ใช้ชื่อตัวเอง ไม่ใช่ชื่อกิจการ หากคุณเปลี่ยนนามสกุลโดยไม่แจ้ง Social Security Administration ให้เขียนชื่อต้น นามสกุลบนบัตร Social Security และนามสกุลใหม่ |
| Line 2Business name/disregarded entity name, if different from above | ชื่อกิจการหรือ «doing business as» หรือชื่อของหน่วยที่ไม่ถูกนับ | เขียนชื่อกิจการของคุณที่นี่หากต่างจากบรรทัด 1 เจ้าของกิจการคนเดียวใส่ชื่อกิจการที่นี่ ไม่ใช่บรรทัด 1 หากไม่มีให้เว้นว่าง |
| Line 3aFederal tax classification of the entity/individual whose name is entered on line 1 | การจัดประเภทของคุณสำหรับภาษีของรัฐบาลกลางสหรัฐฯ | ทำเครื่องหมายเพียงช่องเดียว บุคคลธรรมดาหรือเจ้าของกิจการคนเดียวเลือก «Individual/sole proprietor» ห้างหุ้นส่วนหรือบริษัทเลือกช่องของตน LLC ที่ถูกเก็บภาษีเป็นห้างหุ้นส่วนหรือบริษัทเลือก «LLC» และเขียน P, C หรือ S LLC สมาชิกเดียวที่ไม่ถูกนับเลือกช่องของเจ้าของ ไม่ใช่ «LLC» |
| Line 3bCheck this box if you have any foreign partners, owners, or beneficiaries | ช่องสำหรับหน่วยส่งผ่านที่มีหุ้นส่วน เจ้าของ หรือผู้รับประโยชน์ที่เป็นชาวต่างชาติ | เว้นว่างหากคุณเป็นบุคคลธรรมดา ใช้เฉพาะกับห้างหุ้นส่วน ทรัสต์ หรือกองมรดก (หรือ LLC ที่ถูกเก็บภาษีเป็นห้างหุ้นส่วน) ที่ให้แบบฟอร์มแก่ห้างหุ้นส่วน ทรัสต์ หรือกองมรดกอื่นที่ตนมีส่วนในนั้น |
| Line 4Exempt payee code (if any) | รหัสสำหรับผู้รับที่ได้รับยกเว้นจากการหักภาษีสำรอง | บุคคลธรรมดา รวมถึงเจ้าของกิจการคนเดียว โดยทั่วไปไม่ได้รับยกเว้น ให้เว้นว่าง บริษัทอาจได้รับยกเว้นสำหรับการจ่ายบางประเภท ใช้รหัสจากคำชี้แจงของแบบฟอร์มหรือถามผู้ขอ |
| Line 4Exemption from FATCA reporting code (if any) | รหัสยกเว้นการรายงาน FATCA สำหรับบัญชีนอกสหรัฐอเมริกา | หากคุณใช้แบบฟอร์มสำหรับบัญชีในสหรัฐอเมริกาเท่านั้น ให้เว้นว่าง กรอกเฉพาะเมื่อผู้ขอบอกว่าใช้กับคุณ |
| Line 5Address (number, street, and apt. or suite no.) | ที่อยู่ที่ผู้ขอส่งเอกสารภาษีของคุณ | เขียนที่อยู่พร้อมเลขที่และห้องหรือสวีท หากต่างจากที่อยู่ที่ผู้ขอมีอยู่แล้ว ให้เขียน «NEW» ไว้ด้านบนของแบบฟอร์ม |
| Line 6City, state, and ZIP code | เมือง รัฐ และรหัส ZIP ของที่อยู่นั้น | เขียนให้รวมกับบรรทัด 5 เป็นที่อยู่เดียว |
| Line 7List account number(s) here (optional) | เลขบัญชีที่ผู้ขอใช้ค้นหาคุณ หากเขาขอ | ไม่บังคับ เว้นว่างไว้เว้นแต่ผู้ขอขอเลข |
ส่วนที่ I: เลขประจำตัวผู้เสียภาษี
| ในแบบฟอร์ม | ความหมาย | วิธีกรอก |
|---|---|---|
| Social security number | เลข Social Security ของคุณ หรือ ITIN หากคุณไม่มีสิทธิ์ได้ SSN | บุคคลธรรมดากรอก SSN ชาวต่างชาติที่มีถิ่นที่อยู่ซึ่งไม่มี SSN และไม่มีสิทธิ์ได้ ให้กรอก ITIN ที่นี่ เจ้าของกิจการคนเดียวที่มี EIN ใช้อย่างใดอย่างหนึ่งก็ได้ แต่ IRS สนับสนุนให้ใช้ SSN เลขต้องตรงกับชื่อในบรรทัด 1 |
| Employer identification number | เลขประจำตัวนายจ้างของหน่วยหนึ่ง | บริษัท ห้างหุ้นส่วน ทรัสต์ และองค์กรกรอก EIN ของตน LLC สมาชิกเดียวที่ไม่ถูกนับใช้ SSN หรือ EIN ของเจ้าของ LLC ที่ถูกเก็บภาษีเป็นบริษัทหรือห้างหุ้นส่วนใช้ EIN ของตนเอง หากยังไม่มีเลข ให้สมัครและเขียน «Applied For» |
ส่วนที่ II: คำรับรอง
| ในแบบฟอร์ม | ความหมาย | วิธีกรอก |
|---|---|---|
| Signature of U.S. person | ลายมือชื่อของคุณ รับรองว่าข้อมูลถูกต้อง | ลงนามด้วยตนเอง สำหรับการจ่ายค่างานฟรีแลนซ์ คุณต้องให้เลขที่ถูกต้องเสมอ และต้องลงนามหากผู้ขอขอ หรือหากเคยมีผู้แจ้งว่าคุณให้เลขผิด หาก IRS แจ้งว่าการหักภาษีสำรองใช้กับคุณเพราะดอกเบี้ยหรือเงินปันผลที่ไม่ได้รายงาน ให้ขีดฆ่าข้อ 2 ของคำรับรองก่อนลงนาม |
| Date | วันที่คุณลงนาม | เขียนวันที่วันนี้ แบบฟอร์มที่ไม่มีลายมือชื่อหรือวันที่อาจถือว่าไม่สมบูรณ์ |
ศัพท์สำคัญ
| ศัพท์ในแบบฟอร์ม | ความหมาย |
|---|---|
| Requester | บุคคลหรือธุรกิจที่ขอแบบฟอร์มจากคุณและเก็บไว้ เช่น ลูกค้า แพลตฟอร์ม หรือธนาคาร |
| U.S. person | พลเมืองหรือชาวต่างชาติที่มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐฯ หรือห้างหุ้นส่วน บริษัท กองมรดก หรือทรัสต์ในประเทศที่ก่อตั้งในสหรัฐอเมริกา |
| Taxpayer identification number (TIN) | เลขที่ผู้จ่ายเงินใช้รายงานรายได้ของคุณ: SSN, ITIN, TIN สำหรับการรับบุตรบุญธรรม หรือ EIN |
| SSN / ITIN | เลข Social Security หรือเลขประจำตัวผู้เสียภาษีบุคคลสำหรับผู้ที่ขอ SSN ไม่ได้ |
| Employer identification number (EIN) | เลขภาษีเก้าหลักที่ IRS ให้แก่ธุรกิจและหน่วยอื่น |
| Disregarded entity | ธุรกิจที่มีเจ้าของคนเดียว เช่น LLC สมาชิกเดียว ซึ่งถือเป็นส่วนหนึ่งของเจ้าของในทางภาษีของรัฐบาลกลาง |
| Backup withholding | ภาษี 24% ที่ผู้จ่ายเงินต้องกันไว้จากเงินที่จ่ายให้คุณและส่งให้ IRS หากคุณไม่ให้เลขผู้เสียภาษีหรือให้เลขผิด |
| Information return (Form 1099) | แบบฟอร์มประจำปีที่ผู้จ่ายเงินยื่นต่อ IRS เพื่อรายงานสิ่งที่จ่ายให้คุณ |
| FATCA | กฎหมายสหรัฐฯ ที่กำหนดให้ธนาคารต่างประเทศรายงานบัญชีของบุคคลสหรัฐฯ บรรทัด 4 มีรหัสสำหรับการยกเว้น |
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย
- 1
ใช้ในฐานะบุคคลต่างชาติ
W-9 ใช้สำหรับบุคคลสหรัฐฯ ผู้ที่อยู่นอกสหรัฐฯ ให้ยื่น W-8 (บุคคลธรรมดา W-8BEN)
- 2
ส่งให้ IRS
แบบฟอร์มระบุด้วยตัวหนาว่า ให้แก่ผู้ขอ ห้ามส่งให้ IRS
- 3
ใส่ชื่อกิจการในบรรทัด 1
บรรทัด 1 ใส่ชื่อตามแบบแสดงรายการภาษีของคุณ เจ้าของกิจการคนเดียวเขียนชื่อตัวเองที่นั่นและชื่อกิจการในบรรทัด 2
- 4
ชื่อและเลขที่ไม่ตรงกัน
ตัวเลขผิดหนึ่งหลักหรือชื่อที่ไม่ตรงกับเลขนำไปสู่การหักภาษีสำรองและหนังสือแจ้ง คัดลอกเลขจากบัตร Social Security หรือจดหมายของ IRS
- 5
เลือก «LLC» สำหรับ LLC ที่ไม่ถูกนับ
LLC สมาชิกเดียวที่ไม่ถูกนับเลือกช่องการจัดประเภทของเจ้าของ เช่น «Individual/sole proprietor» ไม่ใช่ «LLC»
- 6
กรอกรหัสผู้รับที่ได้รับยกเว้นทั้งที่เป็นบุคคลธรรมดา
บุคคลธรรมดาและเจ้าของกิจการคนเดียวโดยทั่วไปไม่ได้รับยกเว้นจากการหักภาษีสำรอง เว้นบรรทัด 4 ไว้ เว้นแต่คำชี้แจงระบุว่าคุณเข้าเกณฑ์
- 7
ปล่อยไว้โดยไม่ลงนาม
ลงนามและลงวันที่ แม้กฎหมายไม่กำหนดให้ลงนามในการจ่ายบางประเภท ผู้ขออาจขอได้
- 8
ไม่ปรับปรุงหลังมีการเปลี่ยนแปลง
ให้แบบฟอร์มใหม่แก่ผู้ขอเมื่อชื่อหรือเลขผู้เสียภาษีเปลี่ยน และเมื่อคุณไม่ใช่ผู้รับที่ได้รับยกเว้นอีกต่อไป
คำถามและคำตอบ
ต้องส่งแบบฟอร์ม W-9 ให้ IRS หรือไม่
ไม่ต้อง ให้แก่ธุรกิจหรือแพลตฟอร์มที่ขอ เขาเก็บแบบฟอร์มไว้และใช้ในรายงานภาษีสิ้นปี
เจ้าของกิจการคนเดียวใช้ SSN หรือ EIN
ใช้ได้ทั้งสองอย่างหากมีทั้งคู่ แต่ IRS สนับสนุนให้เจ้าของกิจการคนเดียวใช้ SSN เลขต้องตรงกับชื่อในบรรทัด 1
ทำไมลูกค้าถึงขอ W-9 จากฉัน
เพราะเขาคาดว่าจะจ่ายให้คุณมากพอจนต้องรายงานการจ่ายต่อ IRS เช่น ใน 1099-NEC สำหรับงานฟรีแลนซ์ เขาต้องใช้ชื่อ ที่อยู่ และเลขผู้เสียภาษีของคุณเพื่อการนั้น
ถ้ายังไม่มีเลขผู้เสียภาษีจะทำอย่างไร
สมัครทันทีและเขียน «Applied For» ในส่วนที่ I จากนั้นลงนาม ลงวันที่ และยื่นแบบฟอร์ม สำหรับดอกเบี้ยและเงินปันผล โดยทั่วไปคุณมี 60 วันในการให้เลข สำหรับการจ่ายอื่น การหักภาษีสำรอง 24% ใช้จนกว่าคุณจะให้เลข
ถ้าไม่ยื่น W-9 จะเกิดอะไรขึ้น
ผู้จ่ายเงินอาจหัก 24% ของเงินที่จ่ายให้คุณเป็นการหักภาษีสำรอง และคุณอาจถูกปรับ 50 ดอลลาร์ที่ไม่ให้เลขที่ถูกต้อง เว้นแต่มีเหตุผลอันสมควร
W-9 มีผลตลอดไปหรือไม่
ไม่มีวันหมดอายุ ให้ยื่นฉบับใหม่เมื่อชื่อหรือเลขผู้เสียภาษีเปลี่ยน หรือเมื่อคุณไม่ใช่ผู้รับที่ได้รับยกเว้นอีกต่อไป
ผู้ที่อยู่นอกสหรัฐอเมริกาต้องใช้ W-9 หรือไม่
เฉพาะเมื่อคุณเป็นบุคคลสหรัฐฯ เช่น พลเมืองสหรัฐฯ ที่อาศัยอยู่ต่างประเทศ หากคุณเป็นบุคคลต่างชาติ ให้ใช้แบบฟอร์ม W-8 ซึ่งสำหรับบุคคลธรรมดาคือ W-8BEN
กรอกแบบฟอร์มนี้ด้วยภาษาของคุณ
อัปโหลดแบบฟอร์มไปที่ OtterFill ระบบจะอธิบายทุกคำถามเป็นภาษาของคุณ กรอกคำตอบไว้ให้ล่วงหน้าจากเอกสารของคุณ และตรวจแบบฟอร์มก่อนที่คุณจะยื่น
คู่มือนี้อธิบายแบบฟอร์ม ไม่ใช่คำแนะนำด้านกฎหมาย ภาษี หรือการเข้าเมือง และแบบฟอร์มอาจเปลี่ยนแปลง โปรดตรวจคำแนะนำทางการก่อนยื่น