OtterFillวิธีกรอกแบบฟอร์ม W-8BEN
แบบฟอร์ม W-8BEN คือแบบฟอร์มที่บุคคลธรรมดาที่ไม่ใช่ผู้เสียภาษีสหรัฐฯ ยื่นให้ผู้จ่ายเงินในสหรัฐฯ เพื่อยืนยันสถานะต่างชาติ และหากมีสิทธิ์ ก็ขอใช้อัตราภาษีที่ลดลงตามอนุสัญญาภาษี ให้แบบฟอร์มนี้กับผู้ที่จ่ายเงินให้คุณ ไม่ใช่กรมสรรพากรสหรัฐฯ (IRS)
ตรวจเทียบกับแบบฟอร์มทางการล่าสุดเมื่อ:
- แบบฟอร์ม
- W-8BEN
- ฉบับ
- Rev. October 2021
- ออกโดย
- Internal Revenue Service (IRS)
- ภาษาของแบบฟอร์ม
- English
- ใครเป็นผู้รับ
- ผู้จ่ายเงิน แพลตฟอร์ม หรือนายหน้าในสหรัฐฯ ที่ขอแบบฟอร์ม (ผู้หักภาษี ณ ที่จ่าย) ไม่ใช่ IRS
- มีผลนานแค่ไหน
- จนถึงสิ้นปีปฏิทินที่สามหลังปีที่คุณลงนาม เว้นแต่สถานการณ์ของคุณเปลี่ยนก่อน
- ค่าใช้จ่าย
- ฟรี
- หากไม่ยื่น
- ผู้จ่ายเงินอาจหักภาษี 30% จากเงินที่จ่ายซึ่งมีแหล่งเงินได้จากสหรัฐฯ
แบบฟอร์มนี้คืออะไร
แบบฟอร์ม W-8BEN ชื่อเต็ม «Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Individuals)» แจ้งผู้จ่ายเงินในสหรัฐฯ ว่าในทางภาษีคุณไม่ใช่พลเมืองหรือผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐฯ โดยปกติผู้จ่ายเงินในสหรัฐฯ จะหักภาษี 30% จากเงินได้บางประเภทที่มีแหล่งในสหรัฐฯ และจ่ายให้ชาวต่างชาติ เช่น เงินปันผล ดอกเบี้ย ค่าลิขสิทธิ์ และค่าบริการบางประเภท
แบบฟอร์มนี้ช่วยให้คุณพิสูจน์สถานะต่างชาติ และหากประเทศที่คุณพำนักมีอนุสัญญาภาษีเงินได้กับสหรัฐฯ ก็ขอใช้อัตราที่ลดลงตามอนุสัญญาได้ แพลตฟอร์มฟรีแลนซ์และครีเอเตอร์ สำนักพิมพ์ นายหน้าและธนาคารในสหรัฐฯ รวมถึงบริษัทที่จ่ายเงินให้คุณจากสหรัฐฯ มักขอแบบฟอร์มนี้
แบบฟอร์มมีสามส่วน: ส่วนที่ I ระบุตัวตนของคุณ ส่วนที่ II ขอสิทธิประโยชน์ตามอนุสัญญาภาษี (ไม่บังคับ) และส่วนที่ III คือคำรับรองที่คุณลงนามภายใต้โทษของการให้การเท็จ
ใครต้องกรอก
คุณเป็นผู้กรอก หากเป็นจริงทุกข้อต่อไปนี้:
- คุณเป็นบุคคลธรรมดา ไม่ใช่บริษัท
- ในทางภาษี คุณไม่ใช่พลเมืองสหรัฐฯ และไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐฯ
- เงินได้เป็นของคุณจริง (คุณเป็นเจ้าของผู้รับประโยชน์)
- ผู้จ่ายเงิน แพลตฟอร์ม หรือนายหน้าในสหรัฐฯ ขอแบบฟอร์มนี้จากคุณ
ให้ใช้แบบฟอร์มอื่น หาก:
- คุณมีสัญชาติสหรัฐฯ หรือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐฯ ในทางภาษี: ใช้แบบฟอร์ม W-9
- คุณเป็นบริษัทหรือนิติบุคคลอื่น: ใช้แบบฟอร์ม W-8BEN-E
- เงินได้เกี่ยวข้องโดยตรงกับธุรกิจในสหรัฐฯ: ใช้แบบฟอร์ม W-8ECI
- คุณได้รับค่าตอบแทนจากงานในสหรัฐฯ ในฐานะลูกจ้างหรือนักเรียน และขอยกเว้นตามอนุสัญญา: สอบถามผู้จ่ายเงินเรื่องแบบฟอร์ม 8233 หรือแบบฟอร์ม W-4
วิธีกรอกทีละช่อง
ส่วนที่ I: การระบุตัวเจ้าของผู้รับประโยชน์
| ในแบบฟอร์ม | ความหมาย | วิธีกรอก |
|---|---|---|
| Line 1Name of individual who is the beneficial owner | ชื่อเต็มตามกฎหมายของคุณ | เขียนให้ตรงกับพาสปอร์ตหรือเอกสารภาษี และให้ตรงกับชื่อที่ผู้จ่ายเงินมีในระบบ ใช้ชื่อของคุณเอง แม้จะรับเงินผ่านธุรกิจที่คุณเป็นเจ้าของคนเดียว |
| Line 2Country of citizenship | ประเทศที่คุณถือพาสปอร์ต | ระบุเพียงประเทศเดียว หากมีสองสัญชาติ ให้ระบุสัญชาติของประเทศที่คุณพำนักอยู่ด้วย |
| Line 3Permanent residence address | ที่อยู่ที่คุณอาศัยอยู่ ในประเทศที่คุณเสียภาษี | กรอกถนน เมือง ภูมิภาค และรหัสไปรษณีย์ ห้ามใช้ตู้ ปณ. ที่อยู่แบบ c/o หรือที่อยู่ของธนาคารหรือตัวแทน ที่อยู่นี้เป็นตัวกำหนดว่าคุณใช้อนุสัญญาฉบับใดได้ |
| Line 4Mailing address (if different from above) | ที่อยู่ที่ผู้จ่ายเงินควรส่งไปรษณีย์ หากไม่ใช่ที่คุณอาศัยอยู่ | เว้นว่างไว้ หากที่อยู่รับไปรษณีย์ของคุณเหมือนบรรทัด 3 |
| Line 5U.S. taxpayer identification number (SSN or ITIN), if required | หมายเลขประกันสังคมสหรัฐฯ (SSN) หรือเลขประจำตัวผู้เสียภาษีบุคคล (ITIN) | เว้นว่างไว้หากคุณไม่มี และผู้จ่ายเงินไม่ได้ขอ การขอใช้อนุสัญญามักดำเนินการได้ด้วยเลขภาษีต่างประเทศที่บรรทัด 6a ห้ามแต่งเลขขึ้นเองเด็ดขาด |
| Line 6aForeign tax identifying number | เลขประจำตัวผู้เสียภาษีที่ประเทศที่คุณพำนักออกให้ | กรอกเลขประจำตัวผู้เสียภาษีของประเทศคุณ ผู้จ่ายเงินที่มีสำนักงานในสหรัฐฯ มักต้องใช้เลขนี้สำหรับการขอใช้อนุสัญญา |
| Line 6bCheck if FTIN not legally required | ช่องสำหรับผู้ที่ประเทศไม่ออกเลขภาษี | ทำเครื่องหมายเฉพาะเมื่อประเทศที่คุณพำนักไม่ได้กำหนดหรือไม่ได้ออกเลขภาษีให้คุณ หากมีเลข ให้กรอกที่บรรทัด 6a และเว้นช่องนี้ไว้ |
| Line 7Reference number(s) | รหัสอ้างอิงที่ผู้จ่ายเงินใช้ค้นหาบัญชีของคุณ | ไม่บังคับ กรอกเลขบัญชี เลขลูกค้า หรือเลขสัญญา หากผู้จ่ายเงินขอ หากไม่ขอก็เว้นว่างไว้ |
| Line 8Date of birth (MM-DD-YYYY) | วันเกิดของคุณ | เขียนเดือนก่อน: MM-DD-YYYY เช่น 3 กรกฎาคม 1990 เขียนเป็น 07-03-1990 นี่คือลำดับแบบสหรัฐฯ ไม่ใช่วันก่อน |
ส่วนที่ II: การขอสิทธิประโยชน์ตามอนุสัญญาภาษี
| ในแบบฟอร์ม | ความหมาย | วิธีกรอก |
|---|---|---|
| Line 9I certify that the beneficial owner is a resident of … within the meaning of the income tax treaty between the United States and that country | ประเทศที่คุณขอใช้อนุสัญญากับสหรัฐฯ | กรอกประเทศที่คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี ซึ่งมักเป็นประเทศเดียวกับบรรทัด 3 เว้นว่างไว้หากไม่ขอใช้อัตราตามอนุสัญญา ประเทศนั้นต้องมีอนุสัญญากับสหรัฐฯ จริง |
| Line 10Special rates and conditions (if applicable) | รายละเอียดเพิ่มเติมที่อนุสัญญาต้องการสำหรับเงินได้บางประเภท เช่น ค่าลิขสิทธิ์ | กรอกเฉพาะเมื่อผู้จ่ายเงินหรือคำชี้แจงของแบบฟอร์มระบุ โดยบอกข้อของอนุสัญญา อัตรา ประเภทเงินได้ และเงื่อนไขที่คุณเข้าเกณฑ์ การขอเงินปันผลและดอกเบี้ยทั่วไปมักไม่ต้องกรอกอะไรที่นี่ |
ส่วนที่ III: คำรับรอง
| ในแบบฟอร์ม | ความหมาย | วิธีกรอก |
|---|---|---|
| Signature of beneficial owner (or individual authorized to sign for beneficial owner) | ลายเซ็นของคุณ ยืนยันว่าสิ่งที่เขียนเป็นความจริง | ลงนามด้วยตนเอง การพิมพ์ชื่อไม่เพียงพอ ระบบออนไลน์ต้องบันทึกลายเซ็นอิเล็กทรอนิกส์อย่างถูกต้อง บุคคลอื่นลงนามได้เฉพาะเมื่อแนบหนังสือมอบอำนาจที่ถูกต้องตามกฎหมาย |
| Print name of signer | ชื่อของคุณเป็นตัวพิมพ์ | เขียนชื่อเดียวกับบรรทัด 1 |
| Date (MM-DD-YYYY) | วันที่คุณลงนาม | ใช้ MM-DD-YYYY ลงนามและลงวันที่ในวันเดียวกัน อย่าลงวันที่อื่น |
| Capacity in which acting | ผู้ลงนามกระทำการในฐานะอะไร | เว้นว่างไว้เมื่อคุณลงนามเพื่อตนเอง หากตัวแทนลงนาม ให้ทำเครื่องหมายฐานะของเขาและแนบหนังสือมอบอำนาจ |
ศัพท์สำคัญ
| ศัพท์ในแบบฟอร์ม | ความหมาย |
|---|---|
| Beneficial owner | ผู้ที่เงินได้เป็นของเขาจริงและเสียภาษีจากเงินได้นั้น ไม่ใช่ตัวแทนหรือคนกลางที่เพียงรับเงิน |
| Withholding agent | ผู้จ่ายเงิน แพลตฟอร์ม หรือนายหน้าในสหรัฐฯ ที่จ่ายเงินให้คุณ และต้องหักภาษีหากคุณไม่ให้แบบฟอร์มที่ใช้ได้ |
| Nonresident alien | ผู้ที่ไม่ใช่พลเมืองสหรัฐฯ และไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐฯ ในทางภาษี |
| U.S. person | พลเมืองสหรัฐฯ ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐฯ ในทางภาษี (รวมถึงผู้ถือกรีนการ์ด) หรือบริษัทสหรัฐฯ บุคคลสหรัฐฯ ใช้แบบฟอร์ม W-9 |
| SSN / ITIN | หมายเลขประกันสังคมหรือเลขประจำตัวผู้เสียภาษีบุคคล: เลขภาษีสหรัฐฯ สองแบบสำหรับบุคคล |
| Foreign tax identifying number (FTIN) | เลขภาษีของคุณในประเทศที่คุณอาศัยอยู่และเสียภาษี |
| Income tax treaty | ข้อตกลงระหว่างสองประเทศที่ลดหรือยกเลิกภาษีที่ประเทศหนึ่งเก็บจากเงินได้ที่มาจากอีกประเทศหนึ่ง |
| Effectively connected income | เงินได้จากธุรกิจที่คุณดำเนินการในสหรัฐอเมริกา เสียภาษีต่างออกไป และใช้แบบฟอร์ม W-8ECI ไม่ใช่ W-8BEN |
| Penalties of perjury | คำเตือนทางกฎหมายว่าการแจ้งข้อความเท็จในแบบฟอร์มโดยรู้อยู่แล้วอาจถูกลงโทษ |
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย
- 1
ใช้แบบฟอร์มผิดประเภท
บริษัทต้องใช้ W-8BEN-E ส่วนพลเมืองหรือผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐฯ ต้องใช้ W-9 W-8BEN จากผู้ที่ไม่ใช่กลุ่มนี้ใช้ไม่ได้
- 2
ส่งให้ IRS
ยื่นแบบฟอร์มให้ผู้จ่ายเงิน แพลตฟอร์ม หรือนายหน้าที่ขอ IRS ไม่ได้เก็บแบบฟอร์มนี้
- 3
ใช้ตู้ ปณ. หรือที่อยู่ตัวแทนที่บรรทัด 3
บรรทัด 3 ต้องเป็นที่อยู่บ้านจริงของคุณในประเทศที่คุณพำนัก
- 4
สับสนระหว่างบรรทัด 5, 6a และ 8
บรรทัด 5 คือเลขของสหรัฐฯ บรรทัด 6a คือเลขภาษีของประเทศคุณ และบรรทัด 8 คือวันเกิด การใส่เลขบัตรประชาชนที่บรรทัด 5 เป็นความพลาดที่พบบ่อย
- 5
เขียนวันที่โดยเอาวันขึ้นก่อน
แบบฟอร์มให้เขียนเดือนก่อน 03-07-1990 หมายถึง 7 มีนาคม ไม่ใช่ 3 กรกฎาคม
- 6
พิมพ์ชื่อแทนการลงนาม
ให้ลงนาม หรือใช้ระบบลงนามออนไลน์ของผู้จ่ายเงิน การพิมพ์ชื่ออย่างเดียวไม่นับ
- 7
ประเทศตามอนุสัญญาไม่ตรงกับที่อยู่
บรรทัด 9 คือประเทศที่คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี การอ้างอนุสัญญาของอีกประเทศหนึ่งอาจทำให้คำขอถูกปฏิเสธ
- 8
ปล่อยให้แบบฟอร์มหมดอายุ
ยื่นแบบฟอร์มใหม่ภายใน 30 วันหลังมีการเปลี่ยนแปลง เช่น ย้ายไปประเทศอื่นหรือกลายเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหรัฐฯ และยื่นใหม่อีกครั้งเมื่อแบบฟอร์มของคุณหมดอายุ
คำถามและคำตอบ
ต้องส่งแบบฟอร์ม W-8BEN ให้ IRS หรือไม่
ไม่ต้อง ให้ยื่นกับผู้จ่ายเงิน แพลตฟอร์ม หรือนายหน้าที่ขอ เขาจะเก็บไว้และใช้ในการหักภาษีและการรายงาน
W-8BEN มีผลนานแค่ไหน
โดยทั่วไปจนถึงวันสุดท้ายของปีปฏิทินที่สามหลังปีที่คุณลงนาม แบบฟอร์มที่ลงนามในปี 2026 จึงมีผลถึง 31 ธันวาคม 2029 และจะสิ้นสุดเร็วกว่านั้นหากสถานการณ์ของคุณเปลี่ยน
ต้องมีเลขภาษีสหรัฐฯ จึงจะกรอกได้หรือไม่
มักไม่ต้อง ผู้จ่ายเงินหลายรายรับเลขภาษีของประเทศคุณที่บรรทัด 6a สำหรับการขอใช้อนุสัญญา เลขของสหรัฐฯ ที่บรรทัด 5 จำเป็นเฉพาะบางกรณี เช่น บางสถานการณ์เกี่ยวกับเงินงวดหรือห้างหุ้นส่วน
ถ้าไม่ยื่น W-8BEN จะเกิดอะไรขึ้น
ผู้จ่ายเงินอาจถือว่าคุณเป็นบุคคลสหรัฐฯ หรือชาวต่างชาติที่ไม่มีอนุสัญญา แล้วหักภาษี 30% จากเงินที่จ่ายซึ่งมีแหล่งเงินได้จากสหรัฐฯ หรือหยุดจ่ายเงินให้คุณ
ลงนามแบบอิเล็กทรอนิกส์ได้หรือไม่
ได้ หากระบบของผู้จ่ายเงินบันทึกได้ว่าคุณลงนามเอง เช่น มีตราวันที่และเวลา การพิมพ์ชื่อลงในไฟล์ PDF ไม่เพียงพอ
ถ้าประเทศของฉันไม่มีอนุสัญญากับสหรัฐฯ ต้องกรอกส่วนที่ II หรือไม่
ไม่ต้อง เว้นบรรทัด 9 ไว้และลงนามในส่วนที่ III คุณจะเสียภาษีตามอัตราปกติ
ประเทศที่พำนักเปลี่ยนไป ต้องทำอย่างไร
แจ้งผู้จ่ายเงินภายใน 30 วัน และยื่น W-8BEN ใหม่พร้อมที่อยู่ใหม่ และหากขอใช้อนุสัญญา ให้ระบุประเทศที่พำนักใหม่ด้วย
ฉันเป็นฟรีแลนซ์และได้รับเงินจากแพลตฟอร์มสหรัฐฯ W-8BEN พอหรือไม่ และต้องมีแยกต่อลูกค้าแต่ละรายหรือไม่
สำหรับแพลตฟอร์มส่วนใหญ่ พอ: เขาจะขอ W-8BEN และบอกว่าบรรทัด 10 ต้องกรอกอะไร หากต้องกรอก ให้ยื่นแบบฟอร์มแยกให้ผู้จ่ายเงินในสหรัฐฯ แต่ละรายที่ขอ หากคุณขอยกเว้นตามอนุสัญญาสำหรับบริการที่ทำในสหรัฐอเมริกา ผู้จ่ายเงินอาจขอแบบฟอร์ม 8233 แทน ดังนั้นให้ทำตามคำแนะนำของแพลตฟอร์ม
กรอกแบบฟอร์มนี้ด้วยภาษาของคุณ
อัปโหลดแบบฟอร์มไปที่ OtterFill ระบบจะอธิบายทุกคำถามเป็นภาษาของคุณ กรอกคำตอบไว้ให้ล่วงหน้าจากเอกสารของคุณ และตรวจแบบฟอร์มก่อนที่คุณจะยื่น
คู่มือนี้อธิบายแบบฟอร์ม ไม่ใช่คำแนะนำด้านกฎหมาย ภาษี หรือการเข้าเมือง และแบบฟอร์มอาจเปลี่ยนแปลง โปรดตรวจคำแนะนำทางการก่อนยื่น