OtterFillكيف تملأ نموذج W-8BEN
نموذج W-8BEN هو ما يسلّمه الفرد غير الخاضع للضرائب الأمريكية إلى جهة دفع أمريكية لإثبات وضعه كأجنبي، ولطلب سعر مخفّض بموجب اتفاقية ضريبية إن كان مؤهلًا. يُسلَّم لمن يدفع لك، وليس لمصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).
آخر مطابقة مع النموذج الرسمي:
- النموذج
- W-8BEN
- الإصدار
- Rev. October 2021
- الجهة المُصدِرة
- Internal Revenue Service (IRS)
- لغة النموذج
- English
- من يتسلّمه
- جهة الدفع أو المنصة أو شركة الوساطة الأمريكية التي طلبته (الجهة المقتطعة)، وليس IRS
- مدة صلاحيته
- حتى نهاية السنة الميلادية الثالثة بعد سنة التوقيع، ما لم يتغيّر وضعك قبل ذلك
- التكلفة
- مجاني
- إن لم تقدّمه
- قد تقتطع جهة الدفع 30% من المدفوعات ذات المصدر الأمريكي
ما هذا النموذج
نموذج W-8BEN، واسمه «Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Individuals)»، يبلغ جهة الدفع الأمريكية بأنك لست مواطنًا أمريكيًا ولا مقيمًا في الولايات المتحدة لأغراض الضريبة. وعادةً تقتطع جهات الدفع الأمريكية ضريبة بنسبة 30% من بعض الدخول ذات المصدر الأمريكي المدفوعة لأجانب، مثل الأرباح الموزعة والفوائد والإتاوات وبعض أتعاب الخدمات.
يتيح لك النموذج إثبات وضعك كأجنبي، ولطلب السعر المخفّض إذا كانت لبلد إقامتك اتفاقية ضريبة دخل مع الولايات المتحدة. تطلبه منصات العمل الحر وصنّاع المحتوى والناشرون ومؤسسات الوساطة والبنوك الأمريكية والشركات التي تدفع لك من الولايات المتحدة.
يتألف من ثلاثة أجزاء: الجزء الأول يحدد هويتك، والجزء الثاني يطلب مزايا الاتفاقية (اختياري)، والجزء الثالث إقرارك الموقَّع تحت طائلة عقوبة شهادة الزور.
من يجب أن يملأه
تملؤه إذا تحققت كل الشروط التالية:
- أنت فرد ولست شركة.
- لست مواطنًا أمريكيًا ولا مقيمًا في الولايات المتحدة لأغراض الضريبة.
- الدخل يعود إليك فعلًا (أنت المستفيد الحقيقي).
- طلبته منك جهة دفع أو منصة أو شركة وساطة أمريكية.
استخدم نموذجًا آخر إذا:
- كنت تحمل الجنسية الأمريكية أو مقيمًا في الولايات المتحدة لأغراض الضريبة: استخدم نموذج W-9.
- كنت شركة أو كيانًا آخر: استخدم نموذج W-8BEN-E.
- كان الدخل مرتبطًا فعليًا بنشاط تجاري في الولايات المتحدة: استخدم نموذج W-8ECI.
- كنت تتقاضى أجرًا عن عمل داخل الولايات المتحدة بصفة موظف أو طالب وتطلب إعفاءً بموجب اتفاقية: اسأل جهة الدفع عن نموذج 8233 أو نموذج W-4.
شرح كل حقل
الجزء الأول: تحديد هوية المستفيد الحقيقي
| في النموذج | معناه | كيف تملؤه |
|---|---|---|
| Line 1Name of individual who is the beneficial owner | اسمك القانوني الكامل. | اكتبه تمامًا كما في جواز سفرك أو وثائقك الضريبية وبما يطابق الاسم المسجّل لدى جهة الدفع. اكتب اسمك أنت حتى لو كنت تتقاضى أجرك عبر نشاط تجاري تملكه وحدك. |
| Line 2Country of citizenship | البلد الذي تحمل جواز سفره. | اكتب بلدًا واحدًا. إذا كانت لديك جنسيتان فاكتب الجنسية التي تقيم في بلدها أيضًا. |
| Line 3Permanent residence address | مكان إقامتك في البلد الذي تدفع فيه الضرائب. | اكتب الشارع والمدينة والمنطقة والرمز البريدي. لا يُقبل صندوق بريد ولا عنوان «بعناية» ولا عنوان بنك أو وكيل. يحدد هذا العنوان الاتفاقية التي يمكنك الاستفادة منها. |
| Line 4Mailing address (if different from above) | العنوان الذي ترسل إليه جهة الدفع البريد إن لم يكن مكان إقامتك. | اتركه فارغًا إذا كان عنوانك البريدي هو نفسه في السطر 3. |
| Line 5U.S. taxpayer identification number (SSN or ITIN), if required | رقم الضمان الاجتماعي الأمريكي (SSN) أو رقم التعريف الضريبي الفردي (ITIN). | اتركه فارغًا إذا لم يكن لديك رقم ولم تطلبه جهة الدفع. تنجح طلبات الاتفاقية عادةً برقم ضريبي أجنبي في السطر 6a. لا تخترع رقمًا أبدًا. |
| Line 6aForeign tax identifying number | الرقم الضريبي الذي منحه لك بلد إقامتك. | اكتب رقم تعريفك الضريبي الوطني. تحتاجه عادةً جهات الدفع التي لها مكتب في الولايات المتحدة لطلب الاتفاقية. |
| Line 6bCheck if FTIN not legally required | خانة لمن لا يصدر بلدهم أرقامًا ضريبية. | ضع علامة فيها فقط إذا كان بلد إقامتك لا يفرض عليك رقمًا ضريبيًا ولا يمنحك إياه. إذا كان لديك رقم فاكتبه في السطر 6a واترك الخانة فارغة. |
| Line 7Reference number(s) | مرجع تستخدمه جهة الدفع للعثور على حسابك. | اختياري. اكتب رقم حساب أو عميل أو عقد إذا طلبته جهة الدفع، وإلا فاتركه فارغًا. |
| Line 8Date of birth (MM-DD-YYYY) | تاريخ ميلادك. | اكتب الشهر أولًا: MM-DD-YYYY، فيكون 3 يوليو 1990 هو 07-03-1990. هذا هو الترتيب الأمريكي وليس اليوم أولًا. |
الجزء الثاني: طلب مزايا الاتفاقية الضريبية
| في النموذج | معناه | كيف تملؤه |
|---|---|---|
| Line 9I certify that the beneficial owner is a resident of … within the meaning of the income tax treaty between the United States and that country | البلد الذي تطلب الاستفادة من اتفاقيته مع الولايات المتحدة. | اكتب بلد إقامتك الضريبية، وهو عادةً نفسه في السطر 3. اتركه فارغًا إن لم تطلب سعر الاتفاقية. يجب أن يكون للبلد اتفاقية فعلية مع الولايات المتحدة. |
| Line 10Special rates and conditions (if applicable) | تفاصيل إضافية تشترطها الاتفاقية لنوع معيّن من الدخل مثل الإتاوات. | املأه فقط إذا طلبت ذلك جهة الدفع أو تعليمات النموذج، مع ذكر مادة الاتفاقية والنسبة ونوع الدخل والشرط الذي تستوفيه. طلبات الأرباح الموزعة والفوائد العادية لا تحتاج عادةً إلى شيء هنا. |
الجزء الثالث: الإقرار
| في النموذج | معناه | كيف تملؤه |
|---|---|---|
| Signature of beneficial owner (or individual authorized to sign for beneficial owner) | توقيعك الذي يؤكد صحة ما كتبته. | وقّع بنفسك. الاسم المطبوع لا يكفي؛ يجب أن تسجّل الأنظمة الإلكترونية التوقيع الإلكتروني بالشكل الصحيح. لا يجوز أن يوقّع شخص آخر إلا بوكالة قانونية مرفقة. |
| Print name of signer | اسمك بالأحرف المطبوعة. | اكتب الاسم نفسه الموجود في السطر 1. |
| Date (MM-DD-YYYY) | اليوم الذي توقّع فيه. | استخدم MM-DD-YYYY. وقّع وأرّخ في اليوم نفسه ولا تكتب تاريخًا آخر. |
| Capacity in which acting | الصفة التي يتصرف بها الموقّع. | اتركه فارغًا عندما توقّع عن نفسك. إذا وقّع وكيل فحدّد صفته وأرفق الوكالة. |
المصطلحات الأساسية
| المصطلح في النموذج | معناه |
|---|---|
| Beneficial owner | الشخص الذي يعود إليه الدخل فعلًا ويدفع الضريبة عليه، وليس وكيلًا أو وسيطًا يتسلّمه فقط. |
| Withholding agent | جهة الدفع أو المنصة أو شركة الوساطة الأمريكية التي تدفع لك وعليها اقتطاع الضريبة إن لم تقدّم لها نموذجًا صالحًا. |
| Nonresident alien | شخص ليس مواطنًا أمريكيًا وليس مقيمًا في الولايات المتحدة لأغراض الضريبة. |
| U.S. person | مواطن أمريكي أو مقيم في الولايات المتحدة لأغراض الضريبة (ويشمل حاملي البطاقة الخضراء) أو شركة أمريكية. يستخدم الأشخاص الأمريكيون نموذج W-9. |
| SSN / ITIN | رقم الضمان الاجتماعي أو رقم التعريف الضريبي الفردي: الرقمان الضريبيان الأمريكيان للأفراد. |
| Foreign tax identifying number (FTIN) | رقمك الضريبي في البلد الذي تعيش فيه وتدفع الضرائب. |
| Income tax treaty | اتفاق بين دولتين يخفّض أو يلغي الضريبة التي تفرضها إحداهما على الدخل القادم من الأخرى. |
| Effectively connected income | دخل من نشاط تجاري تديره في الولايات المتحدة. يُفرض عليه ضريبة بطريقة مختلفة وينطبق عليه نموذج W-8ECI وليس W-8BEN. |
| Penalties of perjury | تحذير قانوني بأن الإدلاء بإقرار كاذب عن علم في النموذج قد يُعاقب عليه. |
أخطاء شائعة
- 1
استخدام النموذج الخطأ
الشركة تحتاج W-8BEN-E، والمواطن أو المقيم الأمريكي يحتاج W-9. نموذج W-8BEN المقدَّم من الشخص الخطأ غير صالح.
- 2
إرساله إلى IRS
يُسلَّم النموذج لجهة الدفع أو المنصة أو شركة الوساطة التي طلبته. لا تجمعه مصلحة الضرائب.
- 3
صندوق بريد أو عنوان وكيل في السطر 3
يجب أن يكون السطر 3 عنوان سكنك الفعلي في بلد إقامتك.
- 4
الخلط بين السطور 5 و6a و8
السطر 5 رقم أمريكي، والسطر 6a الرقم الضريبي لبلدك، والسطر 8 تاريخ الميلاد. كتابة رقم الهوية الوطنية في السطر 5 زلّة شائعة.
- 5
كتابة التاريخ باليوم أولًا
يطلب النموذج الشهر أولًا. 03-07-1990 تعني 7 مارس وليس 3 يوليو.
- 6
اسم مطبوع بدل التوقيع
وقّع بنفسك أو استخدم نظام التوقيع الإلكتروني لدى جهة الدفع. الاسم المطبوع وحده لا يُعتد به.
- 7
بلد اتفاقية لا يطابق عنوانك
السطر 9 هو بلد إقامتك الضريبية. المطالبة باتفاقية بلد آخر قد تؤدي إلى رفض الطلب.
- 8
ترك النموذج ينتهي
قدّم نموذجًا جديدًا خلال 30 يومًا من أي تغيير، كالانتقال إلى بلد آخر أو أن تصبح مقيمًا في الولايات المتحدة، وكذلك عند انتهاء صلاحية نموذجك.
أسئلة وأجوبة
هل أرسل نموذج W-8BEN إلى IRS؟
لا. سلّمه لجهة الدفع أو المنصة أو شركة الوساطة التي طلبته. تحتفظ به وتستخدمه في الاقتطاع والإبلاغ.
ما مدة صلاحية نموذج W-8BEN؟
عادةً حتى آخر يوم من السنة الميلادية الثالثة بعد سنة التوقيع، فالنموذج الموقَّع في 2026 يسري حتى 31 ديسمبر 2029. وينتهي قبل ذلك إذا تغيّرت ظروفك.
هل أحتاج إلى رقم ضريبي أمريكي لملئه؟
غالبًا لا. كثير من جهات الدفع تقبل الرقم الضريبي لبلدك في السطر 6a لطلب الاتفاقية. لا يلزم رقم أمريكي في السطر 5 إلا في بعض الحالات، مثل بعض حالات الدخل السنوي أو الشراكات.
ماذا يحدث إن لم أقدّم W-8BEN؟
قد تعاملك جهة الدفع كشخص أمريكي أو كأجنبي بلا اتفاقية وتقتطع 30% من المدفوعات ذات المصدر الأمريكي، أو تتوقف عن الدفع لك.
هل يمكنني توقيعه إلكترونيًا؟
نعم، إذا كان نظام جهة الدفع يسجّل أنك وقّعت بنفسك، كأن يكون مع ختم التاريخ والوقت. الاسم المطبوع في ملف PDF لا يكفي.
هل أملأ الجزء الثاني إذا لم يكن لبلدي اتفاقية مع الولايات المتحدة؟
لا. اترك السطر 9 فارغًا ووقّع الجزء الثالث. وستدفع النسبة العادية.
ماذا أفعل إذا انتقلت للإقامة في بلد آخر؟
أبلغ جهة الدفع خلال 30 يومًا وقدّم نموذج W-8BEN جديدًا بعنوانك الجديد، ومع بلد إقامتك الجديد إن كنت تطلب اتفاقية.
أعمل بشكل حر وتدفع لي منصة أمريكية. هل يكفي W-8BEN وهل أحتاج واحدًا لكل عميل؟
في معظم المنصات نعم: تطلب W-8BEN وتخبرك بما تكتبه في السطر 10 إن لزم. سلّم نموذجًا مستقلًا لكل جهة دفع أمريكية تطلبه. وإذا طلبت إعفاءً بموجب اتفاقية عن خدمات تؤديها داخل الولايات المتحدة، فقد تطلب جهة الدفع بدلًا منه نموذج 8233، فاتبع تعليمات منصتك.
املأ هذا النموذج بلغتك
ارفع النموذج إلى OtterFill. يشرح لك كل سؤال بلغتك ويعبّئ الإجابات مسبقًا من مستنداتك ويراجع النموذج قبل أن تقدّمه.
هذا الدليل يشرح نموذجًا ولا يُعدّ استشارة قانونية أو ضريبية أو استشارة هجرة، والنماذج تتغيّر: راجع التعليمات الرسمية قبل التقديم.