OtterFillComo preencher o Formulário W-8BEN
O Formulário W-8BEN é o que uma pessoa física que não é contribuinte dos EUA entrega a um pagador americano para comprovar sua condição de estrangeira e, se tiver direito, pedir uma alíquota reduzida de um tratado tributário. Ele é entregue a quem paga você, nunca ao IRS.
Última conferência com o formulário oficial:
- Formulário
- W-8BEN
- Edição
- Rev. October 2021
- Emitido por
- Internal Revenue Service (IRS)
- Idioma do formulário
- English
- Quem recebe
- O pagador, a plataforma ou a corretora dos EUA que pediu (o agente retentor), não o IRS
- Por quanto tempo vale
- Até o fim do terceiro ano-calendário depois do ano em que você assina, a menos que sua situação mude antes
- Custo
- Grátis
- Sem ele
- O pagador pode reter 30% dos pagamentos de fonte americana
O que é este formulário
O Formulário W-8BEN, «Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Individuals)», informa a um pagador americano que, para fins fiscais, você não tem cidadania nem residência dos EUA. Os pagadores americanos normalmente retêm 30% de imposto sobre certos rendimentos de fonte americana pagos a estrangeiros, como dividendos, juros, royalties e alguns honorários por serviços.
O formulário serve para comprovar sua condição de estrangeiro e, se seu país de residência tem um tratado de imposto de renda com os Estados Unidos, pedir a alíquota reduzida do tratado. Ele é pedido por plataformas de freelancers e criadores, editoras, corretoras e bancos dos EUA e empresas que pagam você a partir dos Estados Unidos.
Tem três partes: a Parte I identifica você, a Parte II pede os benefícios do tratado (opcional) e a Parte III é sua declaração assinada sob pena de perjúrio.
Quem precisa preencher
Você preenche se todas estas condições forem verdadeiras:
- Você é pessoa física, não uma empresa.
- Você não tem cidadania dos EUA nem é residente dos EUA para fins fiscais.
- Você é a pessoa a quem o rendimento realmente pertence (o beneficiário efetivo).
- Um pagador, plataforma ou corretora dos EUA pediu o formulário a você.
Use outro formulário se:
- Você tem cidadania dos EUA ou é residente dos EUA para fins fiscais: use o Formulário W-9.
- Você é uma empresa ou outra entidade: use o Formulário W-8BEN-E.
- O rendimento está efetivamente ligado a uma atividade empresarial nos EUA: use o Formulário W-8ECI.
- Você recebe por trabalho feito nos Estados Unidos em uma relação de emprego ou como estudante e pede uma isenção de tratado: pergunte ao pagador sobre o Formulário 8233 ou o Formulário W-4.
Instruções campo a campo
Parte I: Identificação do beneficiário efetivo
| No formulário | O que significa | Como preencher |
|---|---|---|
| Line 1Name of individual who is the beneficial owner | Seu nome legal completo. | Escreva exatamente como no passaporte ou nos documentos fiscais, igual ao nome que o pagador tem no cadastro. Use seu próprio nome mesmo que receba por meio de uma empresa só sua. |
| Line 2Country of citizenship | O país do passaporte que você tem. | Informe um único país. Se tiver duas cidadanias, informe aquela do país onde você também mora. |
| Line 3Permanent residence address | Onde você mora, no país em que paga impostos. | Informe rua, cidade, estado ou região e CEP. Não use caixa postal, endereço «aos cuidados de» nem o endereço de um banco ou agente. Este endereço define qual tratado você pode usar. |
| Line 4Mailing address (if different from above) | Para onde o pagador deve enviar correspondência, se não for onde você mora. | Deixe em branco se o endereço de correspondência for o mesmo da linha 3. |
| Line 5U.S. taxpayer identification number (SSN or ITIN), if required | Um número de seguro social dos EUA (SSN) ou um número de identificação de contribuinte individual (ITIN). | Deixe em branco se você não tem e o pagador não exige. Pedidos de tratado costumam funcionar com um número fiscal estrangeiro na linha 6a. Nunca invente um número. |
| Line 6aForeign tax identifying number | O número fiscal que seu país de residência atribuiu a você. | Informe seu número de identificação fiscal nacional. Pagadores com escritório nos EUA costumam precisar dele para um pedido de tratado. |
| Line 6bCheck if FTIN not legally required | Uma caixa para quem vive em país que não emite número fiscal. | Marque somente se seu país de residência não exige nem emite um número fiscal para você. Se tiver um, informe na linha 6a e deixe a caixa vazia. |
| Line 7Reference number(s) | Uma referência que o pagador usa para localizar sua conta. | Opcional. Informe um número de conta, de cliente ou de contrato se o pagador pediu; senão, deixe em branco. |
| Line 8Date of birth (MM-DD-YYYY) | Sua data de nascimento. | Escreva o mês primeiro: MM-DD-YYYY, então 3 de julho de 1990 é 07-03-1990. É a ordem americana, não o dia primeiro. |
Parte II: Pedido de benefícios de tratado tributário
| No formulário | O que significa | Como preencher |
|---|---|---|
| Line 9I certify that the beneficial owner is a resident of … within the meaning of the income tax treaty between the United States and that country | O país cujo tratado com os Estados Unidos você invoca. | Informe seu país de residência fiscal, normalmente o mesmo da linha 3. Deixe em branco se não pedir alíquota de tratado. O país precisa ter de fato um tratado com os EUA. |
| Line 10Special rates and conditions (if applicable) | Detalhes adicionais que um tratado exige para um tipo de rendimento, como royalties. | Preencha apenas se o pagador ou as instruções do formulário pedirem, com o artigo do tratado, a alíquota, o tipo de rendimento e a condição que você cumpre. Pedidos comuns de dividendos e juros normalmente não precisam de nada aqui. |
Parte III: Declaração
| No formulário | O que significa | Como preencher |
|---|---|---|
| Signature of beneficial owner (or individual authorized to sign for beneficial owner) | Sua assinatura, que confirma que o que você escreveu é verdadeiro. | Assine pessoalmente. Um nome digitado não basta; sistemas on-line precisam registrar corretamente a assinatura eletrônica. Outra pessoa só pode assinar com procuração legal anexada. |
| Print name of signer | Seu nome em letra de forma. | Escreva o mesmo nome da linha 1. |
| Date (MM-DD-YYYY) | O dia em que você assina. | Use MM-DD-YYYY. Assine e date no mesmo dia, sem colocar outra data. |
| Capacity in which acting | Em que qualidade age quem assina. | Deixe em branco quando você assina por si mesmo. Se um representante assinar, marque a qualidade e anexe a procuração. |
Termos-chave
| Termo do formulário | O que significa |
|---|---|
| Beneficial owner | A pessoa a quem o rendimento realmente pertence e que paga imposto sobre ele, não um agente ou intermediário que apenas o recebe. |
| Withholding agent | O pagador, a plataforma ou a corretora dos EUA que paga você e precisa reter imposto se você não entregar um formulário válido. |
| Nonresident alien | Pessoa sem cidadania dos EUA e que não é residente dos EUA para fins fiscais. |
| U.S. person | Uma pessoa com cidadania dos EUA, um residente dos EUA para fins fiscais (inclusive quem tem green card) ou uma empresa americana. Pessoas dos EUA usam o Formulário W-9. |
| SSN / ITIN | Um número de seguro social ou um número de identificação de contribuinte individual: os dois números fiscais americanos para pessoas. |
| Foreign tax identifying number (FTIN) | Seu número fiscal no país em que você vive e paga impostos. |
| Income tax treaty | Um acordo entre dois países que reduz ou elimina o imposto que um cobra sobre rendimentos vindos do outro. |
| Effectively connected income | Rendimento de um negócio que você tem nos Estados Unidos. É tributado de outra forma e vale o Formulário W-8ECI, não o W-8BEN. |
| Penalties of perjury | Um aviso legal de que uma declaração falsa feita de propósito no formulário pode ser punida. |
Erros comuns
- 1
Usar o formulário errado
Uma empresa precisa do W-8BEN-E e um cidadão ou residente dos EUA precisa do W-9. Um W-8BEN da pessoa errada não é válido.
- 2
Enviá-lo ao IRS
O formulário é entregue ao pagador, à plataforma ou à corretora que o pediu. O IRS não o recolhe.
- 3
Caixa postal ou endereço de agente na linha 3
A linha 3 deve ser sua residência real no país onde você mora.
- 4
Confundir as linhas 5, 6a e 8
A linha 5 é um número dos EUA, a 6a é o número fiscal do seu país e a 8 é sua data de nascimento. Colocar o documento de identidade nacional na linha 5 é um deslize comum.
- 5
Escrever a data com o dia primeiro
O formulário quer o mês primeiro. 03-07-1990 significa 7 de março, não 3 de julho.
- 6
Nome digitado no lugar da assinatura
Assine, ou use o sistema de assinatura on-line do pagador. Um nome digitado sozinho não vale.
- 7
País de tratado diferente do seu endereço
A linha 9 é seu país de residência fiscal. Invocar o tratado de outro país pode fazer o pedido ser recusado.
- 8
Deixar o formulário vencer
Entregue um novo em até 30 dias depois de uma mudança, como mudar para outro país ou virar residente dos EUA, e de novo quando o seu vencer.
Perguntas e respostas
Envio o Formulário W-8BEN ao IRS?
Não. Entregue ao pagador, à plataforma ou à corretora que pediu. Eles o guardam e usam para retenção e declaração.
Por quanto tempo vale um W-8BEN?
Em geral até o último dia do terceiro ano-calendário depois do ano em que você assina; um formulário assinado em 2026 vale até 31 de dezembro de 2029. Termina antes se suas circunstâncias mudarem.
Preciso de um número fiscal dos EUA para preencher?
Muitas vezes não. Muitos pagadores aceitam o número fiscal do seu país na linha 6a para um pedido de tratado. Um número dos EUA na linha 5 só é necessário em alguns casos, por exemplo em certas situações de anuidades ou sociedades.
O que acontece se eu não entregar um W-8BEN?
O pagador pode tratar você como pessoa dos EUA ou como estrangeiro sem tratado e reter 30% dos pagamentos de fonte americana, ou parar de pagar.
Posso assinar eletronicamente?
Sim, se o sistema do pagador registrar que você assinou pessoalmente, por exemplo com data e hora. Um nome digitado em um PDF não basta.
Devo preencher a Parte II se meu país não tem tratado com os Estados Unidos?
Não. Deixe a linha 9 em branco e assine a Parte III. Você pagará a alíquota padrão.
Mudei para outro país. O que faço?
Avise o pagador em até 30 dias e entregue um novo W-8BEN com o endereço novo e, se invocar um tratado, o novo país de residência.
Sou freelancer e uma plataforma dos EUA me paga. O W-8BEN basta, e preciso de um para cada cliente?
Para a maioria das plataformas, sim: elas pedem um W-8BEN e dizem o que colocar na linha 10, se for o caso. Entregue um formulário separado a cada pagador dos EUA que pedir. Se você pedir isenção de tratado para serviços prestados nos Estados Unidos, o pagador pode pedir o Formulário 8233 no lugar; siga as instruções da sua plataforma.
Preencha este formulário no seu idioma
Envie o formulário para o OtterFill. Ele explica cada pergunta no seu idioma, preenche respostas com base nos seus documentos e confere o formulário antes de você enviá-lo.
Este guia explica um formulário. Não é aconselhamento jurídico, fiscal ou de imigração, e os formulários mudam: consulte as instruções oficiais antes de enviar.