OtterFillCara mengisi Formulir W-8BEN
Formulir W-8BEN diberikan oleh individu yang bukan wajib pajak AS kepada pembayar di AS untuk menyatakan status asingnya dan, jika memenuhi syarat, meminta tarif lebih rendah dari perjanjian pajak. Formulir ini diberikan kepada pihak yang membayar Anda, bukan kepada IRS.
Terakhir dicocokkan dengan formulir resmi:
- Formulir
- W-8BEN
- Edisi
- Rev. October 2021
- Diterbitkan oleh
- Internal Revenue Service (IRS)
- Bahasa formulir
- English
- Siapa yang menerima
- Pembayar, platform, atau pialang di AS yang memintanya (pemotong pajak), bukan IRS
- Berlaku sampai kapan
- Sampai akhir tahun kalender ketiga setelah tahun Anda menandatangani, kecuali keadaan Anda berubah lebih cepat
- Biaya
- Gratis
- Jika tidak diberikan
- Pembayar bisa memotong 30% dari pembayaran yang bersumber dari AS
Apa itu formulir ini
Formulir W-8BEN, «Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Individuals)», memberi tahu pembayar di AS bahwa untuk keperluan pajak Anda bukan warga negara AS dan bukan penduduk AS. Pembayar di AS biasanya memotong pajak 30% dari penghasilan tertentu yang bersumber dari AS dan dibayarkan kepada orang asing, seperti dividen, bunga, royalti, dan sebagian imbalan jasa.
Formulir ini membuktikan status asing Anda dan, jika negara tempat tinggal Anda punya perjanjian pajak penghasilan dengan Amerika Serikat, memungkinkan Anda meminta tarif lebih rendah sesuai perjanjian. Formulir ini diminta oleh platform freelancer dan kreator, penerbit, pialang dan bank di AS, serta perusahaan yang membayar Anda dari Amerika Serikat.
Formulir ini terdiri atas tiga bagian: Bagian I mengidentifikasi Anda, Bagian II meminta manfaat perjanjian pajak (opsional), dan Bagian III adalah pernyataan bertanda tangan Anda di bawah ancaman sanksi sumpah palsu.
Siapa yang harus mengisi
Anda mengisinya jika semua hal berikut benar:
- Anda perorangan, bukan perusahaan.
- Untuk keperluan pajak, Anda bukan warga negara AS dan bukan penduduk AS.
- Penghasilan itu benar-benar milik Anda (Anda pemilik manfaat).
- Pembayar, platform, atau pialang di AS meminta formulir ini dari Anda.
Gunakan formulir lain jika:
- Anda berkewarganegaraan AS atau penduduk AS untuk keperluan pajak: gunakan Formulir W-9.
- Anda perusahaan atau badan lain: gunakan Formulir W-8BEN-E.
- Penghasilan terkait langsung dengan usaha di AS: gunakan Formulir W-8ECI.
- Anda dibayar atas pekerjaan di Amerika Serikat sebagai karyawan atau pelajar dan meminta pembebasan dari perjanjian: tanyakan kepada pembayar tentang Formulir 8233 atau Formulir W-4.
Petunjuk kolom demi kolom
Bagian I: Identifikasi pemilik manfaat
| Di formulir | Artinya | Cara mengisi |
|---|---|---|
| Line 1Name of individual who is the beneficial owner | Nama lengkap resmi Anda. | Tulis persis seperti di paspor atau dokumen pajak, dan sama dengan nama yang ada di catatan pembayar. Gunakan nama Anda sendiri meski Anda dibayar melalui usaha milik Anda sendiri. |
| Line 2Country of citizenship | Negara yang paspornya Anda pegang. | Tulis satu negara. Jika punya dua kewarganegaraan, tulis negara tempat Anda juga tinggal. |
| Line 3Permanent residence address | Tempat Anda tinggal, di negara tempat Anda membayar pajak. | Tulis jalan, kota, wilayah, dan kode pos. Tidak boleh kotak pos, alamat «c/o», atau alamat bank atau agen. Alamat ini menentukan perjanjian mana yang bisa Anda pakai. |
| Line 4Mailing address (if different from above) | Alamat tujuan surat dari pembayar, jika bukan tempat tinggal Anda. | Kosongkan jika alamat surat Anda sama dengan baris 3. |
| Line 5U.S. taxpayer identification number (SSN or ITIN), if required | Nomor jaminan sosial AS (SSN) atau nomor identifikasi wajib pajak individu (ITIN). | Kosongkan jika tidak punya dan pembayar tidak memintanya. Klaim perjanjian biasanya bisa berjalan dengan nomor pajak asing di baris 6a. Jangan pernah mengarang nomor. |
| Line 6aForeign tax identifying number | Nomor pajak yang diberikan negara tempat tinggal Anda. | Tulis nomor identifikasi pajak nasional Anda. Pembayar yang punya kantor di AS biasanya memerlukannya untuk klaim perjanjian. |
| Line 6bCheck if FTIN not legally required | Kotak untuk orang dari negara yang tidak menerbitkan nomor pajak. | Centang hanya jika negara tempat tinggal Anda tidak mewajibkan atau tidak menerbitkan nomor pajak untuk Anda. Jika punya nomor, tulis di baris 6a dan biarkan kotak kosong. |
| Line 7Reference number(s) | Referensi yang dipakai pembayar untuk menemukan akun Anda. | Opsional. Tulis nomor rekening, pelanggan, atau kontrak jika pembayar memintanya; jika tidak, kosongkan. |
| Line 8Date of birth (MM-DD-YYYY) | Tanggal lahir Anda. | Tulis bulan lebih dulu: MM-DD-YYYY, jadi 3 Juli 1990 ditulis 07-03-1990. Ini urutan AS, bukan tanggal dulu. |
Bagian II: Klaim manfaat perjanjian pajak
| Di formulir | Artinya | Cara mengisi |
|---|---|---|
| Line 9I certify that the beneficial owner is a resident of … within the meaning of the income tax treaty between the United States and that country | Negara yang perjanjiannya dengan AS Anda klaim. | Tulis negara domisili pajak Anda, biasanya sama dengan baris 3. Kosongkan jika tidak meminta tarif perjanjian. Negara itu harus benar-benar punya perjanjian dengan AS. |
| Line 10Special rates and conditions (if applicable) | Keterangan tambahan yang diminta perjanjian untuk jenis penghasilan tertentu, seperti royalti. | Isi hanya jika pembayar atau petunjuk formulir memintanya, dengan menyebut pasal perjanjian, tarif, jenis penghasilan, dan syarat yang Anda penuhi. Klaim dividen dan bunga biasa umumnya tidak perlu mengisi apa pun di sini. |
Bagian III: Pernyataan
| Di formulir | Artinya | Cara mengisi |
|---|---|---|
| Signature of beneficial owner (or individual authorized to sign for beneficial owner) | Tanda tangan Anda yang menegaskan bahwa yang Anda tulis benar. | Tanda tangani sendiri. Nama yang diketik tidak cukup; sistem online harus mencatat tanda tangan elektronik dengan benar. Orang lain hanya boleh menandatangani dengan surat kuasa hukum terlampir. |
| Print name of signer | Nama Anda dengan huruf cetak. | Tulis nama yang sama dengan baris 1. |
| Date (MM-DD-YYYY) | Hari Anda menandatangani. | Gunakan MM-DD-YYYY. Tanda tangani dan beri tanggal di hari yang sama, jangan menulis tanggal lain. |
| Capacity in which acting | Dalam kapasitas apa penandatangan bertindak. | Kosongkan jika Anda menandatangani untuk diri sendiri. Jika agen yang menandatangani, centang kapasitasnya dan lampirkan surat kuasa. |
Istilah penting
| Istilah di formulir | Artinya |
|---|---|
| Beneficial owner | Orang yang benar-benar memiliki penghasilan dan membayar pajak atasnya, bukan agen atau perantara yang hanya menerimanya. |
| Withholding agent | Pembayar, platform, atau pialang di AS yang membayar Anda dan wajib memotong pajak jika Anda tidak memberikan formulir yang sah. |
| Nonresident alien | Orang yang bukan warga negara AS dan bukan penduduk AS untuk keperluan pajak. |
| U.S. person | Warga negara AS, penduduk AS untuk keperluan pajak (termasuk pemegang green card), atau perusahaan AS. Orang AS menggunakan Formulir W-9. |
| SSN / ITIN | Nomor jaminan sosial atau nomor identifikasi wajib pajak individu: dua nomor pajak AS untuk perorangan. |
| Foreign tax identifying number (FTIN) | Nomor pajak Anda di negara tempat Anda tinggal dan membayar pajak. |
| Income tax treaty | Perjanjian antara dua negara yang mengurangi atau menghapus pajak yang dikenakan satu negara atas penghasilan dari negara lain. |
| Effectively connected income | Penghasilan dari usaha yang Anda jalankan di Amerika Serikat. Pajaknya dikenakan secara berbeda dan berlaku Formulir W-8ECI, bukan W-8BEN. |
| Penalties of perjury | Peringatan hukum bahwa pernyataan palsu yang sengaja dibuat pada formulir dapat dihukum. |
Kesalahan umum
- 1
Memakai formulir yang salah
Perusahaan memerlukan W-8BEN-E, dan warga negara atau penduduk AS memerlukan W-9. W-8BEN dari orang yang salah tidak sah.
- 2
Mengirimkannya ke IRS
Formulir diberikan kepada pembayar, platform, atau pialang yang memintanya. IRS tidak mengumpulkannya.
- 3
Kotak pos atau alamat agen di baris 3
Baris 3 harus berupa alamat rumah Anda yang sebenarnya di negara tempat tinggal Anda.
- 4
Tertukar antara baris 5, 6a, dan 8
Baris 5 adalah nomor AS, baris 6a nomor pajak negara Anda, dan baris 8 tanggal lahir. Menulis nomor identitas nasional di baris 5 adalah kekeliruan yang umum.
- 5
Menulis tanggal dengan hari lebih dulu
Formulir meminta bulan lebih dulu. 03-07-1990 berarti 7 Maret, bukan 3 Juli.
- 6
Nama yang diketik sebagai pengganti tanda tangan
Tanda tangani, atau gunakan sistem tanda tangan online dari pembayar. Nama yang diketik saja tidak dihitung.
- 7
Negara perjanjian tidak cocok dengan alamat Anda
Baris 9 adalah negara domisili pajak Anda. Mengklaim perjanjian negara lain dapat membuat klaim ditolak.
- 8
Membiarkan formulir kedaluwarsa
Serahkan formulir baru dalam 30 hari setelah perubahan, seperti pindah ke negara lain atau menjadi penduduk AS, dan lagi saat formulir Anda kedaluwarsa.
Tanya jawab
Apakah Formulir W-8BEN dikirim ke IRS?
Tidak. Berikan kepada pembayar, platform, atau pialang yang memintanya. Mereka menyimpannya dan memakainya untuk pemotongan dan pelaporan pajak.
Berapa lama W-8BEN berlaku?
Umumnya sampai hari terakhir tahun kalender ketiga setelah tahun Anda menandatangani, jadi formulir yang ditandatangani pada 2026 berlaku sampai 31 Desember 2029. Berakhir lebih cepat jika keadaan Anda berubah.
Apakah saya perlu nomor pajak AS untuk mengisinya?
Sering kali tidak. Banyak pembayar menerima nomor pajak negara Anda di baris 6a untuk klaim perjanjian. Nomor AS di baris 5 hanya diperlukan pada beberapa kasus, misalnya untuk situasi anuitas atau kemitraan tertentu.
Apa yang terjadi jika saya tidak memberikan W-8BEN?
Pembayar dapat menganggap Anda orang AS atau orang asing tanpa perjanjian dan memotong 30% dari pembayaran bersumber AS, atau berhenti membayar.
Bolehkah saya menandatanganinya secara elektronik?
Boleh, jika sistem pembayar mencatat bahwa Anda sendiri yang menandatangani, misalnya dengan cap tanggal dan waktu. Nama yang diketik di PDF tidak cukup.
Apakah saya mengisi Bagian II jika negara saya tidak punya perjanjian dengan Amerika Serikat?
Tidak. Kosongkan baris 9 dan tanda tangani Bagian III. Anda akan membayar tarif standar.
Negara tempat tinggal saya berubah. Apa yang harus dilakukan?
Beri tahu pembayar dalam 30 hari dan berikan W-8BEN baru dengan alamat baru dan, jika Anda mengklaim perjanjian, negara tempat tinggal yang baru.
Saya freelancer dan dibayar oleh platform AS. Apakah W-8BEN cukup, dan apakah perlu satu untuk setiap klien?
Untuk sebagian besar platform, cukup: mereka meminta W-8BEN dan memberi tahu apa yang perlu diisi di baris 10, jika ada. Berikan formulir terpisah kepada setiap pembayar AS yang memintanya. Jika Anda meminta pembebasan perjanjian untuk jasa yang Anda kerjakan di Amerika Serikat, pembayar bisa meminta Formulir 8233 sebagai gantinya, jadi ikuti petunjuk platform Anda.
Isi formulir ini dalam bahasa Anda
Unggah formulir ke OtterFill. Ia menjelaskan setiap pertanyaan dalam bahasa Anda, mengisi jawaban lebih dulu dari dokumen Anda, dan memeriksa formulir sebelum Anda mengirimkannya.
Panduan ini menjelaskan sebuah formulir. Ini bukan nasihat hukum, pajak, atau imigrasi, dan formulir bisa berubah: periksa petunjuk resmi sebelum mengirim.