OtterFillنحوه پر کردن فرم W-8BEN
فرم W-8BEN را فردی که مشمول مالیات آمریکا نیست به پرداخت‌کننده‌ای آمریکایی میدهد تا وضعیت خارجی خود را تأیید کند و در صورت واجد شرایط بودن، نرخ کاهش‌یافته‌ی موافقت‌نامه‌ی مالیاتی را درخواست کند. آن را به کسی میدهید که به شما پول می‌پردازد، نه به اداره‌ی مالیات آمریکا (IRS).
آخرین تطبیق با فرم رسمی:
- فرم
- W-8BEN
- ویرایش
- Rev. October 2021
- صادرکننده
- Internal Revenue Service (IRS)
- زبان فرم
- English
- چه کسی آن را می‌گیرد
- پرداختکننده، پلتفرم یا کارگزار آمریکایی که آن را خواسته (کسرکننده‌ی مالیات)، نه IRS
- مدت اعتبار
- تا پایان سومین سال میلادی پس از سال امضا، مگر آنکه وضعیت شما زودتر تغییر کند
- هزینه
- رایگان
- در صورت ندادن
- پرداختکننده ممکن است 30٪ از پرداختهای با منبع آمریکایی را کسر کند
این فرم چیست
فرم W-8BEN با عنوان «Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Individuals)» به پرداختکنندهی آمریکایی اعلام می‌کند که از نظر مالیاتی نه شهروند آمریکا هستید و نه مقیم آمریکا. پرداختکنندگان آمریکایی معمولاً از برخی درآمدهای با منبع آمریکایی که به خارجی‌ها می‌پردازند، مثل سود سهام، بهره، حق‌امتیاز و بخشی از دستمزد خدمات، 30٪ مالیات کسر می‌کنند.
این فرم به شما کمک می‌کند وضعیت خارجی خود را ثابت کنید و، اگر کشور محل اقامت شما با آمریکا موافقت‌نامه‌ی مالیات بر درآمد دارد، نرخ کمتر آن موافقتنامه را بخواهید. پلتفرم‌های فریلنسر و تولیدکننده‌ی محتوا، ناشران، کارگزاران و بانک‌های آمریکایی و شرکت‌هایی که از آمریکا به شما پول می‌پردازند آن را درخواست می‌کنند.
سه بخش دارد: بخش اول هویت شما را مشخص می‌کند، بخش دوم مزایای موافقتنامه را درخواست می‌کند (اختیاری) و بخش سوم اظهارنامه‌ی امضاشده‌ی شما با مسئولیت شهادت دروغ است.
چه کسی باید آن را پر کند
اگر همه‌ی این موارد درست باشد، شما آن را پر می‌کنید:
- شما فرد هستید، نه شرکت.
- از نظر مالیاتی نه شهروند آمریکا هستید و نه مقیم آمریکا.
- درآمد واقعاً متعلق به شماست (مالک ذی‌نفع هستید).
- پرداختکننده، پلتفرم یا کارگزار آمریکایی آن را از شما خواسته است.
در این موارد فرم دیگری بگیرید:
- شهروند آمریکا هستید یا از نظر مالیاتی مقیم آمریکا: از فرم W-9 استفاده کنید.
- شرکت یا نهاد دیگری هستید: از فرم W-8BEN-E استفاده کنید.
- درآمد به‌طور مؤثر به یک کسب‌وکار در آمریکا مربوط است: از فرم W-8ECI استفاده کنید.
- برای کار در آمریکا به‌عنوان کارمند یا دانشجو پول می‌گیرید و معافیت موافقتنامه میخواهید: از پرداختکننده درباره‌ی فرم 8233 یا فرم W-4 بپرسید.
توضیح هر فیلد
بخش اول: مشخص کردن مالک ذی‌نفع
| روی فرم | معنی | چطور پر کنیم |
|---|---|---|
| Line 1Name of individual who is the beneficial owner | نام کامل قانونی شما. | دقیقاً همان‌طور بنویسید که در پاسپورت یا مدارک مالیاتی آمده و با نامی که پرداختکننده در پرونده‌اش دارد یکی باشد. حتی اگر از طریق کسب‌وکاری که فقط مال خودتان است پول می‌گیرید، نام خودتان را بنویسید. |
| Line 2Country of citizenship | کشوری که پاسپورتش را دارید. | فقط یک کشور بنویسید. اگر دو تابعیت دارید، کشوری را بنویسید که در آن زندگی هم می‌کنید. |
| Line 3Permanent residence address | جایی که زندگی می‌کنید، در کشوری که مالیات میدهید. | خیابان، شهر، منطقه و کد پستی را بنویسید. صندوق پستی، آدرس «به‌دست» و آدرس بانک یا نماینده پذیرفته نیست. این آدرس تعیین می‌کند از کدام موافقتنامه می‌توانید استفاده کنید. |
| Line 4Mailing address (if different from above) | جایی که پرداختکننده باید نامه بفرستد، اگر محل زندگی شما نیست. | اگر نشانی پستی شما همان خط 3 است، خالی بگذارید. |
| Line 5U.S. taxpayer identification number (SSN or ITIN), if required | شمارهی تأمین اجتماعی آمریکا (SSN) یا شمارهی شناسایی مالیاتی فردی (ITIN). | اگر ندارید و پرداختکننده نخواسته، خالی بگذارید. درخواست موافقتنامه معمولاً با شمارهی مالیاتی خارجی در خط 6a هم پیش می‌رود. هرگز شماره‌ای از خودتان نسازید. |
| Line 6aForeign tax identifying number | شمارهی مالیاتی که کشور محل اقامت به شما داده است. | شمارهی شناسایی مالیاتی ملی خود را بنویسید. پرداخت‌کنندگانی که دفتری در آمریکا دارند معمولاً برای درخواست موافقتنامه به آن نیاز دارند. |
| Line 6bCheck if FTIN not legally required | کادری برای کسانی که کشورشان شمارهی مالیاتی صادر نمی‌کند. | فقط وقتی علامت بزنید که کشور محل اقامت شما شمارهی مالیاتی را الزامی نکرده یا به شما نداده است. اگر شماره دارید، آن را در خط 6a بنویسید و کادر را خالی بگذارید. |
| Line 7Reference number(s) | مرجعی که پرداختکننده با آن حساب شما را پیدا می‌کند. | اختیاری. اگر پرداختکننده خواسته، شمارهی حساب، مشتری یا قرارداد را بنویسید؛ وگرنه خالی بگذارید. |
| Line 8Date of birth (MM-DD-YYYY) | تاریخ تولد شما. | ابتدا ماه را بنویسید: MM-DD-YYYY؛ یعنی 3 ژوئیه 1990 میشود 07-03-1990. این ترتیب آمریکایی است، نه روز اول. |
بخش دوم: درخواست مزایای موافقت‌نامه‌ی مالیاتی
| روی فرم | معنی | چطور پر کنیم |
|---|---|---|
| Line 9I certify that the beneficial owner is a resident of … within the meaning of the income tax treaty between the United States and that country | کشوری که میخواهید از موافقت‌نامه‌اش با آمریکا استفاده کنید. | کشور اقامت مالیاتی خود را بنویسید، معمولاً همان خط 3. اگر نرخ موافقتنامه را نمی‌خواهید، خالی بگذارید. آن کشور باید واقعاً با آمریکا موافقتنامه داشته باشد. |
| Line 10Special rates and conditions (if applicable) | جزئیات اضافه‌ای که موافقتنامه برای یک نوع درآمد، مثل حق‌امتیاز، میخواهد. | فقط وقتی پر کنید که پرداختکننده یا راهنمای فرم بخواهد؛ ماده‌ی موافقتنامه، نرخ، نوع درآمد و شرطی را که دارید بنویسید. درخواست‌های معمولی سود سهام و بهره معمولاً اینجا به چیزی نیاز ندارند. |
بخش سوم: تأییدیه
| روی فرم | معنی | چطور پر کنیم |
|---|---|---|
| Signature of beneficial owner (or individual authorized to sign for beneficial owner) | امضای شما که درستی نوشته‌هایتان را تأیید می‌کند. | خودتان امضا کنید. نام تایپشده کافی نیست؛ سامانه‌های آنلاین باید امضای الکترونیکی را درست ثبت کنند. شخص دیگر فقط با وکالت‌نامه‌ی قانونی پیوست می‌تواند امضا کند. |
| Print name of signer | نام شما با حروف چاپی. | همان نام خط 1 را بنویسید. |
| Date (MM-DD-YYYY) | روزی که امضا می‌کنید. | از MM-DD-YYYY استفاده کنید. همان روز امضا و تاریخ‌گذاری کنید و تاریخ دیگری ننویسید. |
| Capacity in which acting | امضاکننده در چه سمتی عمل می‌کند. | وقتی برای خودتان امضا می‌کنید خالی بگذارید. اگر نماینده امضا می‌کند، سمت او را علامت بزنید و وکالت‌نامه را پیوست کنید. |
اصطلاحات کلیدی
| اصطلاح روی فرم | معنی |
|---|---|
| Beneficial owner | کسی که درآمد واقعاً مال اوست و برای آن مالیات میدهد، نه نماینده یا واسطه‌ای که فقط آن را دریافت می‌کند. |
| Withholding agent | پرداختکننده، پلتفرم یا کارگزار آمریکایی که به شما پول میدهد و اگر فرم معتبر ندهید باید مالیات کسر کند. |
| Nonresident alien | فردی که شهروند آمریکا نیست و از نظر مالیاتی هم مقیم آمریکا نیست. |
| U.S. person | شهروند آمریکا، مقیم آمریکا از نظر مالیاتی (از جمله دارندگان گرین‌کارت) یا شرکت آمریکایی. اشخاص آمریکایی از فرم W-9 استفاده می‌کنند. |
| SSN / ITIN | شمارهی تأمین اجتماعی یا شمارهی شناسایی مالیاتی فردی: دو شمارهی مالیاتی آمریکا برای افراد. |
| Foreign tax identifying number (FTIN) | شمارهی مالیاتی شما در کشوری که در آن زندگی می‌کنید و مالیات میدهید. |
| Income tax treaty | توافقی بین دو کشور که مالیات یکی را بر درآمدهای آمده از دیگری کاهش میدهد یا حذف می‌کند. |
| Effectively connected income | درآمد حاصل از کسب‌وکاری که در آمریکا اداره می‌کنید. مالیاتش جور دیگری محاسبه میشود و برایش فرم W-8ECI لازم است، نه W-8BEN. |
| Penalties of perjury | هشدار قانونی که اظهار خلاف واقع آگاهانه در فرم می‌تواند مجازات داشته باشد. |
اشتباهات رایج
- ۱
استفاده از فرم اشتباه
شرکت به W-8BEN-E نیاز دارد و شهروند یا مقیم آمریکا به W-9. W-8BEN از فرد نامناسب معتبر نیست.
- ۲
فرستادن آن به IRS
فرم را به پرداختکننده، پلتفرم یا کارگزاری میدهید که آن را خواسته است. IRS آن را جمع نمی‌کند.
- ۳
صندوق پستی یا آدرس نماینده در خط 3
خط 3 باید نشانی واقعی محل سکونت شما در کشور اقامتتان باشد.
- ۴
اشتباه گرفتن خط‌های 5، 6a و 8
خط 5 شمارهی آمریکایی است، خط 6a شمارهی مالیاتی کشور شما و خط 8 تاریخ تولد. نوشتن شمارهی ملی در خط 5 لغزشی رایج است.
- ۵
نوشتن تاریخ با روز در ابتدا
فرم ابتدا ماه را میخواهد. 03-07-1990 یعنی 7 مارس، نه 3 ژوئیه.
- ۶
نام تایپشده بهجای امضا
امضا کنید یا از سامانهی امضای آنلاین پرداختکننده استفاده کنید. نام تایپشده به‌تنهایی حساب نمی‌شود.
- ۷
کشور موافقتنامه که با نشانی شما نمی‌خواند
خط 9 کشور اقامت مالیاتی شماست. ادعای موافقت‌نامه‌ی کشور دیگر ممکن است به رد درخواست بینجامد.
- ۸
گذاشتن فرم تا منقضی شدن
پس از هر تغییر، مثل رفتن به کشور دیگر یا مقیم آمریکا شدن، ظرف 30 روز فرم تازه بدهید و وقتی فرم شما منقضی شد هم دوباره.
پرسش‌ها و پاسخ‌ها
آیا فرم W-8BEN را به IRS میفرستم؟
نه. آن را به پرداختکننده، پلتفرم یا کارگزاری بدهید که خواسته است. او آن را نگه میدارد و برای کسر مالیات و گزارشدهی به کار میبرد.
اعتبار W-8BEN چقدر است؟
معمولاً تا آخرین روز سومین سال میلادی پس از سال امضا؛ یعنی فرمی که در 2026 امضا شود تا 31 دسامبر 2029 اعتبار دارد. اگر شرایط شما تغییر کند زودتر تمام میشود.
برای پر کردنش به شمارهی مالیاتی آمریکا نیاز دارم؟
اغلب نه. بسیاری از پرداختکنندگان برای درخواست موافقتنامه شمارهی مالیاتی کشور شما را در خط 6a میپذیرند. شمارهی آمریکایی در خط 5 فقط در بعضی موارد لازم است، مثلاً در برخی وضعیتهای مستمری یا شراکت.
اگر W-8BEN ندهم چه میشود؟
پرداختکننده ممکن است شما را شخص آمریکایی یا خارجی بدون موافقتنامه حساب کند و 30٪ از پرداختهای با منبع آمریکایی را کسر کند یا پرداخت را متوقف کند.
آیا میتوانم آن را الکترونیکی امضا کنم؟
بله، اگر سامانهی پرداختکننده ثبت کند که خودتان امضا کردهاید، مثلاً با مهر تاریخ و زمان. نام تایپشده روی PDF کافی نیست.
اگر کشورم با آمریکا موافقتنامه ندارد، بخش دوم را پر کنم؟
نه. خط 9 را خالی بگذارید و بخش سوم را امضا کنید. نرخ استاندارد را می‌پردازید.
اگر کشور محل زندگیام عوض شده چه کنم؟
ظرف 30 روز به پرداختکننده خبر دهید و W-8BEN تازهای با نشانی جدید و، اگر موافقتنامه میخواهید، کشور اقامت جدید بدهید.
من فریلنسر هستم و یک پلتفرم آمریکایی به من پول میدهد. آیا W-8BEN کافی است و برای هر مشتری یکی لازم است؟
برای بیشتر پلتفرمها بله: W-8BEN میخواهند و میگویند در خط 10 چه بنویسید، اگر لازم باشد. به هر پرداختکنندهی آمریکایی که میخواهد یک فرم جداگانه بدهید. اگر برای خدماتی که در خود آمریکا انجام میدهید معافیت موافقتنامه میخواهید، ممکن است پرداختکننده بهجای آن فرم 8233 بخواهد؛ پس دستور پلتفرم خود را دنبال کنید.
این فرم را به زبان خودتان پر کنید
فرم را در OtterFill بارگذاری کنید. هر پرسش را به زبان شما توضیح میدهد، پاسخ‌ها را از مدارک شما از پیش پر می‌کند و پیش از ارسال، فرم را بررسی می‌کند.
این راهنما یک فرم را توضیح میدهد و مشاوره حقوقی، مالیاتی یا مهاجرتی نیست. فرم‌ها تغییر می‌کنند: پیش از ارسال، دستورالعمل رسمی را بررسی کنید.