OtterFillPaano sagutan ang Form W-8BEN
Ang Form W-8BEN ay ibinibigay ng isang indibidwal na hindi nagbabayad ng buwis sa US sa isang nagbabayad sa US para patunayan ang katayuan niyang dayuhan at, kung kwalipikado, humiling ng mas mababang rate sa ilalim ng tax treaty. Ibinibigay ito sa nagbabayad sa iyo, hindi sa IRS.
Huling beses na itinugma sa opisyal na form:
- Form
- W-8BEN
- Edisyon
- Rev. October 2021
- Inilabas ng
- Internal Revenue Service (IRS)
- Wika ng form
- English
- Sino ang tatanggap
- Ang nagbabayad, platform o broker sa US na humingi nito (ang withholding agent), hindi ang IRS
- Hanggang kailan balido
- Hanggang sa katapusan ng ikatlong taon ng kalendaryo pagkatapos ng taon ng paglagda mo, maliban kung mas maagang magbago ang sitwasyon mo
- Gastos
- Libre
- Kung hindi ibibigay
- Maaaring bawasan ng nagbabayad ng 30% ang mga bayad na galing sa US
Ano ang form na ito
Ang Form W-8BEN, «Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Individuals)», ay nagsasabi sa nagbabayad sa US na sa usapin ng buwis ay hindi ka mamamayan o residente ng US. Karaniwang nagbabawas ang mga nagbabayad sa US ng 30% na buwis sa ilang kita mula sa US na binabayad sa mga dayuhan, gaya ng dividend, interes, royalty at ilang bayad sa serbisyo.
Pinapatunayan ng form ang katayuan mong dayuhan at, kung may income tax treaty ang bansang tinitirhan mo at ang Estados Unidos, makakahiling ka ng mas mababang rate ng treaty. Hinihingi ito ng mga platform para sa freelancer at creator, publisher, broker at bangko sa US, at mga kumpanyang nagbabayad sa iyo mula sa Estados Unidos.
May tatlong bahagi ito: kinikilala ka ng Bahagi I, humihiling ang Bahagi II ng mga benepisyo ng treaty (opsyonal), at ang Bahagi III ay ang pahayag mong nilagdaan sa ilalim ng parusa ng pagsisinungaling.
Sino ang dapat sumagot
Ikaw ang sasagot kung totoo ang lahat ng ito:
- Indibidwal ka, hindi kumpanya.
- Sa usapin ng buwis, hindi ka mamamayan ng US at hindi ka residente ng US.
- Ikaw talaga ang nagmamay-ari ng kita (ikaw ang beneficial owner).
- Hiniling ito sa iyo ng nagbabayad, platform o broker sa US.
Gumamit ng ibang form kung:
- May citizenship ka sa US o residente ka ng US sa usapin ng buwis: gamitin ang Form W-9.
- Kumpanya o ibang entity ka: gamitin ang Form W-8BEN-E.
- Ang kita ay aktuwal na konektado sa negosyo sa US: gamitin ang Form W-8ECI.
- Binabayaran ka para sa trabaho sa Estados Unidos bilang empleyado o estudyante at humihiling ng exemption sa ilalim ng treaty: itanong sa nagbabayad ang tungkol sa Form 8233 o Form W-4.
Mga tagubilin bawat field
Bahagi I: Pagkilala sa beneficial owner
| Sa form | Ibig sabihin | Paano sagutan |
|---|---|---|
| Line 1Name of individual who is the beneficial owner | Ang buo mong legal na pangalan. | Isulat nang eksakto ayon sa pasaporte o mga dokumento sa buwis, at tugma sa pangalang nasa rekord ng nagbabayad. Gamitin ang sarili mong pangalan kahit binabayaran ka sa pamamagitan ng negosyong ikaw lang ang may-ari. |
| Line 2Country of citizenship | Ang bansang pasaporte ang hawak mo. | Maglagay ng isang bansa lang. Kung dalawa ang citizenship mo, ilagay ang bansang tinitirhan mo rin. |
| Line 3Permanent residence address | Kung saan ka nakatira, sa bansang pinagbabayaran mo ng buwis. | Ilagay ang kalye, lungsod, rehiyon at postal code. Bawal ang P.O. box, address na «c/o», at address ng bangko o ahente. Ang address na ito ang magtatakda kung aling treaty ang magagamit mo. |
| Line 4Mailing address (if different from above) | Kung saan dapat magpadala ng sulat ang nagbabayad, kung hindi iyon ang tinitirhan mo. | Iwanang blangko kung pareho sa linya 3 ang mailing address mo. |
| Line 5U.S. taxpayer identification number (SSN or ITIN), if required | Isang US Social Security number (SSN) o Individual Taxpayer Identification Number (ITIN). | Iwanang blangko kung wala ka nito at hindi ito hinihingi ng nagbabayad. Karaniwang gumagana ang treaty claim sa foreign tax number sa linya 6a. Huwag kailanman mag-imbento ng numero. |
| Line 6aForeign tax identifying number | Ang tax number na ibinigay sa iyo ng bansang tinitirhan mo. | Ilagay ang pambansang tax identification number mo. Karaniwang kailangan ito ng mga nagbabayad na may opisina sa US para sa treaty claim. |
| Line 6bCheck if FTIN not legally required | Isang kahon para sa mga taga-bansang hindi nagbibigay ng tax number. | Lagyan lang ng tsek kung hindi ka inoobliga o binibigyan ng tax number ng bansang tinitirhan mo. Kung may numero ka, ilagay sa linya 6a at iwanang walang tsek ang kahon. |
| Line 7Reference number(s) | Isang reference na magagamit ng nagbabayad para mahanap ang account mo. | Opsyonal. Maglagay ng account, customer o contract number kung hiningi ng nagbabayad; kung hindi, iwanang blangko. |
| Line 8Date of birth (MM-DD-YYYY) | Ang petsa ng kapanganakan mo. | Isulat muna ang buwan: MM-DD-YYYY, kaya ang Hulyo 3, 1990 ay 07-03-1990. Ito ang pagkakasunod-sunod sa US, hindi araw muna. |
Bahagi II: Paghiling ng mga benepisyo ng tax treaty
| Sa form | Ibig sabihin | Paano sagutan |
|---|---|---|
| Line 9I certify that the beneficial owner is a resident of … within the meaning of the income tax treaty between the United States and that country | Ang bansang treaty sa US ang gusto mong gamitin. | Ilagay ang bansa ng tax residence mo, karaniwang pareho sa linya 3. Iwanang blangko kung hindi ka hihiling ng treaty rate. Dapat may tunay na treaty ang bansang iyon sa US. |
| Line 10Special rates and conditions (if applicable) | Karagdagang detalye na hinihingi ng treaty para sa isang uri ng kita, gaya ng royalty. | Sagutan lang kung hinihingi ng nagbabayad o ng tagubilin ng form, at ilagay ang artikulo ng treaty, ang rate, ang uri ng kita at ang kondisyong natutugunan mo. Karaniwang walang kailangang ilagay rito sa karaniwang claim para sa dividend at interes. |
Bahagi III: Sertipikasyon
| Sa form | Ibig sabihin | Paano sagutan |
|---|---|---|
| Signature of beneficial owner (or individual authorized to sign for beneficial owner) | Ang lagda mo na nagpapatunay na totoo ang isinulat mo. | Ikaw mismo ang lumagda. Hindi sapat ang na-type na pangalan; dapat maayos na naitala ng online system ang electronic signature. Maaari lang lumagda ang ibang tao kung may nakalakip na legal na power of attorney. |
| Print name of signer | Ang pangalan mo sa palimbag na letra. | Isulat ang parehong pangalan sa linya 1. |
| Date (MM-DD-YYYY) | Ang araw ng paglagda mo. | Gamitin ang MM-DD-YYYY. Lumagda at maglagay ng petsa sa iisang araw, at huwag maglagay ng ibang petsa. |
| Capacity in which acting | Sa anong kapasidad kumikilos ang lumalagda. | Iwanang blangko kapag para sa sarili mo ang paglagda. Kung ahente ang lumagda, lagyan ng tsek ang kapasidad niya at ilakip ang power of attorney. |
Mahahalagang termino
| Termino sa form | Ibig sabihin |
|---|---|
| Beneficial owner | Ang taong tunay na nagmamay-ari ng kita at nagbabayad ng buwis dito, hindi ahente o tagapamagitang tumatanggap lang nito. |
| Withholding agent | Ang nagbabayad, platform o broker sa US na nagbabayad sa iyo at kailangang magbawas ng buwis kung hindi ka magbibigay ng balidong form. |
| Nonresident alien | Taong hindi mamamayan ng US at hindi rin residente ng US sa usapin ng buwis. |
| U.S. person | Mamamayan ng US, residente ng US sa usapin ng buwis (kasama ang mga may green card) o kumpanyang Amerikano. Form W-9 ang gamit ng mga taong US. |
| SSN / ITIN | Social Security number o Individual Taxpayer Identification Number: ang dalawang tax number ng US para sa mga indibidwal. |
| Foreign tax identifying number (FTIN) | Ang tax number mo sa bansang tinitirhan mo at pinagbabayaran ng buwis. |
| Income tax treaty | Kasunduan ng dalawang bansa na nagpapababa o nag-aalis sa buwis na sinisingil ng isa sa kita mula sa isa pa. |
| Effectively connected income | Kita mula sa negosyong pinapatakbo mo sa Estados Unidos. Iba ang pagbubuwis dito at Form W-8ECI ang ginagamit, hindi W-8BEN. |
| Penalties of perjury | Legal na babala na maaaring parusahan ang sadyang maling pahayag sa form. |
Mga karaniwang pagkakamali
- 1
Maling form ang ginamit
Kailangan ng kumpanya ang W-8BEN-E at kailangan ng mamamayan o residente ng US ang W-9. Hindi balido ang W-8BEN mula sa maling tao.
- 2
Ipinadala sa IRS
Ibinibigay ang form sa nagbabayad, platform o broker na humingi nito. Hindi ito kinokolekta ng IRS.
- 3
P.O. box o address ng ahente sa linya 3
Dapat ang linya 3 ay ang totoong tirahan mo sa bansang tinitirhan mo.
- 4
Pagkalito sa linya 5, 6a at 8
Ang linya 5 ay numero ng US, ang 6a ay tax number ng bansa mo, at ang 8 ay petsa ng kapanganakan. Karaniwang pagkakamali ang paglalagay ng pambansang ID number sa linya 5.
- 5
Pagsulat ng petsa na araw muna
Buwan muna ang hinihingi ng form. Ang 03-07-1990 ay Marso 7, hindi Hulyo 3.
- 6
Na-type na pangalan sa halip na lagda
Lumagda, o gamitin ang online signing system ng nagbabayad. Hindi mabibilang ang na-type na pangalan lang.
- 7
Bansa ng treaty na hindi tugma sa address mo
Ang linya 9 ay ang bansa ng tax residence mo. Maaaring tanggihan ang claim kapag treaty ng ibang bansa ang hiniling.
- 8
Hinayaang mag-expire ang form
Magbigay ng bagong form sa loob ng 30 araw matapos ang pagbabago, gaya ng paglipat sa ibang bansa o pagiging residente ng US, at muli kapag nag-expire na ang form mo.
Mga tanong at sagot
Ipapadala ko ba ang Form W-8BEN sa IRS?
Hindi. Ibigay ito sa nagbabayad, platform o broker na humingi nito. Iniingatan nila ito at ginagamit sa pagbabawas ng buwis at pag-uulat.
Gaano katagal balido ang W-8BEN?
Karaniwan hanggang sa huling araw ng ikatlong taon ng kalendaryo pagkatapos ng taon ng paglagda mo, kaya ang form na nilagdaan noong 2026 ay umaabot hanggang Disyembre 31, 2029. Mas maaga itong magtatapos kung magbago ang kalagayan mo.
Kailangan ko ba ng US tax number para masagutan ito?
Madalas hindi. Maraming nagbabayad ang tumatanggap ng tax number ng bansa mo sa linya 6a para sa treaty claim. Kailangan lang ang US number sa linya 5 sa ilang kaso, gaya ng ilang sitwasyon ng annuity o partnership.
Ano ang mangyayari kung hindi ako magbibigay ng W-8BEN?
Maaaring ituring ka ng nagbabayad na taong US o dayuhang walang treaty at bawasan ng 30% ang mga bayad na galing sa US, o tumigil sa pagbabayad.
Puwede ko ba itong lagdaan nang elektroniko?
Oo, kung naitatala ng sistema ng nagbabayad na ikaw mismo ang lumagda, halimbawa may time at date stamp. Hindi sapat ang na-type na pangalan sa PDF.
Sasagutan ko ba ang Bahagi II kung walang treaty sa US ang bansa ko?
Hindi. Iwanang blangko ang linya 9 at lagdaan ang Bahagi III. Magbabayad ka ng karaniwang rate.
Nagbago ang bansang tinitirhan ko. Ano ang gagawin?
Sabihin ito sa nagbabayad sa loob ng 30 araw at magbigay ng bagong W-8BEN na may bagong address at, kung hihiling ka ng treaty, ang bagong bansang tinitirhan.
Freelancer ako at binabayaran ng platform sa US. Sapat na ba ang W-8BEN, at kailangan ba ng isa para sa bawat kliyente?
Sa karamihan ng platform, oo: humihingi sila ng W-8BEN at sinasabi kung ano ang ilalagay sa linya 10, kung mayroon. Magbigay ng hiwalay na form sa bawat nagbabayad sa US na humihingi. Kung hihiling ka ng exemption sa ilalim ng treaty para sa mga serbisyong ginagawa mo sa Estados Unidos, maaaring Form 8233 ang hingin ng nagbabayad, kaya sundin ang tagubilin ng platform mo.
Sagutan ang form na ito sa sarili mong wika
I-upload ang form sa OtterFill. Ipapaliwanag nito ang bawat tanong sa wika mo, pupunuan na ang mga sagot mula sa mga dokumento mo at susuriin ang form bago mo isumite.
Ipinapaliwanag ng gabay na ito ang isang form. Hindi ito payong legal, sa buwis o sa imigrasyon, at nagbabago ang mga form: tingnan ang opisyal na tagubilin bago magsumite.