OtterFillW-8BEN formu nasıl doldurulur
W-8BEN formu, ABD vergi mükellefi olmayan bir gerçek kişinin yabancı statüsünü belgelemek ve hakkı varsa vergi anlaşmasındaki indirimli oranı talep etmek için bir ABD'li ödeme yapana verdiği formdur. Size ödeme yapana verilir, ABD vergi idaresi IRS'ye verilmez.
Resmî formla en son karşılaştırma:
- Form
- W-8BEN
- Sürüm
- Rev. October 2021
- Veren kurum
- Internal Revenue Service (IRS)
- Formun dili
- English
- Kim alır
- Formu isteyen ABD'li ödeme yapan, platform veya aracı kurum (stopaj yapan taraf); IRS değil
- Geçerlilik süresi
- Durumunuz daha önce değişmezse, imzaladığınız yılı izleyen üçüncü takvim yılının sonuna kadar
- Ücret
- Ücretsiz
- Verilmezse
- Ödeme yapan, ABD kaynaklı ödemelerden %30 kesinti yapabilir
Bu form nedir
W-8BEN formu (“Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Individuals)”), ABD'li ödeme yapana vergi bakımından ABD vatandaşı veya ABD mukimi olmadığınızı bildirir. ABD'li ödeme yapanlar, yabancılara ödenen temettü, faiz, telif ve bazı hizmet bedelleri gibi belirli ABD kaynaklı gelirlerden normalde %30 vergi keser.
Form yabancı statünüzü kanıtlamanıza ve ikamet ettiğiniz ülkenin ABD ile bir gelir vergisi anlaşması varsa anlaşmadaki indirimli oranı talep etmenize yarar. Serbest çalışan ve içerik üretici platformları, yayıncılar, ABD'li aracı kurumlar ve bankalar ile size ABD'den ödeme yapan şirketler bunu ister.
Üç bölümü vardır: Bölüm I sizi tanımlar, Bölüm II anlaşma avantajlarını talep eder (isteğe bağlı), Bölüm III yalan beyan cezası uyarısı altında imzaladığınız beyandır.
Kimler doldurmalı
Aşağıdakilerin hepsi doğruysa formu siz doldurursunuz:
- Şirket değil, gerçek kişisiniz.
- Vergi bakımından ABD vatandaşı veya ABD mukimi değilsiniz.
- Gelir gerçekten size ait (gerçek hak sahibisiniz).
- ABD'li bir ödeme yapan, platform veya aracı kurum formu sizden istedi.
Şu durumlarda başka bir form kullanın:
- ABD vatandaşlığınız var ya da vergi bakımından ABD mukimisiniz: W-9 formunu kullanın.
- Şirket veya başka bir kuruluşsunuz: W-8BEN-E formunu kullanın.
- Gelir, ABD'deki bir işle fiilen bağlantılı: W-8ECI formunu kullanın.
- ABD'de çalışan veya öğrenci olarak yaptığınız iş için ödeme alıyor ve anlaşma muafiyeti talep ediyorsunuz: ödeme yapana 8233 veya W-4 formunu sorun.
Alan alan açıklama
Bölüm I: Gerçek hak sahibinin tanımlanması
| Formda | Anlamı | Nasıl doldurulur |
|---|---|---|
| Line 1Name of individual who is the beneficial owner | Yasal tam adınız. | Pasaportunuzda veya vergi belgelerinizde yazdığı gibi ve ödeme yapanın kayıtlarındaki adla aynı şekilde yazın. Yalnızca size ait bir işletme üzerinden ödeme alsanız bile kendi adınızı yazın. |
| Line 2Country of citizenship | Pasaportunu taşıdığınız ülke. | Tek bir ülke yazın. İki vatandaşlığınız varsa aynı zamanda yaşadığınız ülkeyi yazın. |
| Line 3Permanent residence address | Vergi ödediğiniz ülkede yaşadığınız adres. | Sokak adresi, şehir, bölge ve posta kodunu yazın. Posta kutusu, “c/o” adresi, banka veya vekil adresi olmaz. Bu adres hangi anlaşmadan yararlanabileceğinizi belirler. |
| Line 4Mailing address (if different from above) | Yaşadığınız yer değilse, ödeme yapanın postayı göndereceği adres. | Posta adresiniz 3. satırla aynıysa boş bırakın. |
| Line 5U.S. taxpayer identification number (SSN or ITIN), if required | ABD sosyal güvenlik numarası (SSN) veya bireysel vergi mükellefi kimlik numarası (ITIN). | Yoksa ve ödeme yapan istemiyorsa boş bırakın. Anlaşma talepleri genellikle 6a satırındaki yabancı vergi numarasıyla da yürür. Asla numara uydurmayın. |
| Line 6aForeign tax identifying number | İkamet ettiğiniz ülkenin size verdiği vergi numarası. | Ulusal vergi kimlik numaranızı yazın. ABD'de ofisi olan ödeme yapanlar anlaşma talebi için genelde buna ihtiyaç duyar. |
| Line 6bCheck if FTIN not legally required | Ülkesi vergi numarası vermeyenler için bir kutu. | Yalnızca ikamet ettiğiniz ülke size vergi numarası zorunlu tutmuyor veya vermiyorsa işaretleyin. Numaranız varsa 6a satırına yazın ve kutuyu boş bırakın. |
| Line 7Reference number(s) | Ödeme yapanın hesabınızı bulmak için kullanabileceği bir referans. | İsteğe bağlı. Ödeme yapan istediyse hesap, müşteri veya sözleşme numarası yazın; aksi halde boş bırakın. |
| Line 8Date of birth (MM-DD-YYYY) | Doğum tarihiniz. | Önce ayı yazın: MM-DD-YYYY; yani 3 Temmuz 1990, 07-03-1990 olarak yazılır. Bu ABD sıralamasıdır, önce gün gelmez. |
Bölüm II: Vergi anlaşması avantajlarının talebi
| Formda | Anlamı | Nasıl doldurulur |
|---|---|---|
| Line 9I certify that the beneficial owner is a resident of … within the meaning of the income tax treaty between the United States and that country | ABD ile yaptığı anlaşmadan yararlanmak istediğiniz ülke. | Vergi mukimi olduğunuz ülkeyi yazın; genelde 3. satırdakiyle aynıdır. Anlaşma oranı talep etmiyorsanız boş bırakın. Ülkenin ABD ile gerçekten bir anlaşması olmalıdır. |
| Line 10Special rates and conditions (if applicable) | Bir anlaşmanın telif gibi belirli bir gelir türü için istediği ek ayrıntılar. | Yalnızca ödeme yapan veya form talimatları istiyorsa doldurun; anlaşma maddesini, oranı, gelir türünü ve sağladığınız koşulu yazın. Sıradan temettü ve faiz talepleri için burada genelde bir şey gerekmez. |
Bölüm III: Beyan
| Formda | Anlamı | Nasıl doldurulur |
|---|---|---|
| Signature of beneficial owner (or individual authorized to sign for beneficial owner) | Yazdıklarınızın doğru olduğunu onaylayan imzanız. | Bizzat imzalayın. Yazılmış bir ad yetmez; çevrimiçi sistemler elektronik imzayı usulüne uygun kaydetmelidir. Başkası ancak yasal bir vekâletname eklenirse imzalayabilir. |
| Print name of signer | Adınız, büyük baskı harflerle. | 1. satırdaki adın aynısını yazın. |
| Date (MM-DD-YYYY) | İmzaladığınız gün. | MM-DD-YYYY biçimini kullanın. Aynı gün imzalayıp tarih atın, başka bir tarih yazmayın. |
| Capacity in which acting | İmzalayan kişinin hangi sıfatla hareket ettiği. | Kendiniz için imzalıyorsanız boş bırakın. Vekil imzalıyorsa sıfatını işaretleyin ve vekâletnameyi ekleyin. |
Temel terimler
| Formdaki terim | Anlamı |
|---|---|
| Beneficial owner | Gelirin gerçekten kendisine ait olduğu ve üzerinden vergi ödeyen kişi; geliri yalnızca alan bir vekil veya aracı değil. |
| Withholding agent | Size ödeme yapan ve geçerli bir form vermezseniz vergi kesmesi gereken ABD'li ödeme yapan, platform veya aracı kurum. |
| Nonresident alien | ABD vatandaşı olmayan ve vergi bakımından ABD mukimi sayılmayan kişi. |
| U.S. person | ABD vatandaşı, vergi bakımından ABD mukimi (yeşil kart sahipleri dahil) veya ABD şirketi. ABD kişileri W-9 formunu kullanır. |
| SSN / ITIN | Sosyal güvenlik numarası veya bireysel vergi mükellefi kimlik numarası: kişiler için iki ABD vergi numarası. |
| Foreign tax identifying number (FTIN) | Yaşadığınız ve vergi ödediğiniz ülkedeki vergi numaranız. |
| Income tax treaty | İki ülke arasında, birinin diğerinden gelen gelire uyguladığı vergiyi azaltan veya kaldıran anlaşma. |
| Effectively connected income | Amerika Birleşik Devletleri'nde yürüttüğünüz bir işten gelen gelir. Farklı vergilendirilir ve bunun için W-8BEN değil, W-8ECI formu geçerlidir. |
| Penalties of perjury | Formda bilerek yanlış beyanda bulunmanın cezalandırılabileceğine dair yasal bir uyarı. |
Sık yapılan hatalar
- 1
Yanlış formu kullanmak
Şirketin W-8BEN-E'ye, ABD vatandaşı veya mukiminin W-9'a ihtiyacı vardır. Yanlış kişinin verdiği W-8BEN geçersizdir.
- 2
Formu IRS'ye göndermek
Formu, isteyen ödeme yapana, platforma veya aracı kuruma verirsiniz. IRS bunu toplamaz.
- 3
3. satıra posta kutusu veya vekil adresi yazmak
3. satır, ikamet ettiğiniz ülkedeki gerçek ev adresiniz olmalıdır.
- 4
5, 6a ve 8. satırları karıştırmak
5. satır bir ABD numarası, 6a kendi ülkenizin vergi numarası, 8. satır doğum tarihinizdir. Ulusal kimlik numarasını 5. satıra yazmak sık yapılan bir hatadır.
- 5
Tarihi önce gün gelecek şekilde yazmak
Form önce ay ister. 03-07-1990, 7 Mart demektir, 3 Temmuz değil.
- 6
İmza yerine yazılmış ad kullanmak
İmzalayın veya ödeme yapanın çevrimiçi imza sistemini kullanın. Tek başına yazılmış ad sayılmaz.
- 7
Adresinizle uyuşmayan anlaşma ülkesi
9. satır vergi mukimi olduğunuz ülkedir. Başka bir ülkenin anlaşmasını talep etmek reddedilmeye yol açabilir.
- 8
Formun süresinin dolmasına göz yummak
Başka bir ülkeye taşınmak veya ABD mukimi olmak gibi bir değişiklikten sonra 30 gün içinde yeni form verin; formunuzun süresi dolunca da yeniden verin.
Sorular ve yanıtlar
W-8BEN formunu IRS'ye gönderir miyim?
Hayır. Formu isteyen ödeme yapana, platforma veya aracı kuruma verin. O saklar ve stopaj ile bildirimde kullanır.
W-8BEN ne kadar süre geçerlidir?
Genellikle imzaladığınız yılı izleyen üçüncü takvim yılının son gününe kadar; yani 2026'da imzalanan form 31 Aralık 2029'a kadar geçerlidir. Koşullarınız değişirse daha erken biter.
Doldurmak için ABD vergi numarasına ihtiyacım var mı?
Çoğunlukla hayır. Birçok ödeme yapan, anlaşma talebi için 6a satırındaki kendi ülkenizin vergi numarasını kabul eder. 5. satırdaki ABD numarası yalnızca bazı durumlarda, örneğin belirli yıllık gelir veya ortaklık durumlarında gerekir.
W-8BEN vermezsem ne olur?
Ödeme yapan sizi ABD kişisi ya da anlaşması olmayan bir yabancı gibi değerlendirip ABD kaynaklı ödemelerden %30 kesebilir veya ödemeyi durdurabilir.
Elektronik olarak imzalayabilir miyim?
Evet, ödeme yapanın sistemi örneğin tarih ve saat damgasıyla sizin imzaladığınızı kaydediyorsa. PDF'e yazılmış bir ad yeterli değildir.
Ülkemin ABD ile anlaşması yoksa Bölüm II'yi doldurmalı mıyım?
Hayır. 9. satırı boş bırakıp Bölüm III'ü imzalayın. Standart oranı ödersiniz.
İkamet ettiğim ülke değişti. Ne yapmalıyım?
30 gün içinde ödeme yapana bildirin ve yeni adresinizle, anlaşma talep ediyorsanız yeni ikamet ülkenizle yeni bir W-8BEN verin.
Serbest çalışıyorum ve bir ABD platformu bana ödeme yapıyor. W-8BEN yeterli mi, her müşteri için ayrı form gerekir mi?
Çoğu platform için evet: W-8BEN ister ve 10. satıra gerekiyorsa ne yazacağınızı söyler. Formu isteyen her ABD'li ödeme yapana ayrı bir form verin. Amerika Birleşik Devletleri'nde verdiğiniz hizmetler için anlaşma muafiyeti talep ederseniz ödeme yapan bunun yerine 8233 formunu isteyebilir; bu yüzden platformunuzun talimatlarını izleyin.
Bu formu kendi dilinizde doldurun
Formu OtterFill'e yükleyin. Her soruyu kendi dilinizde açıklar, belgelerinizden yanıtları önceden doldurur ve göndermeden önce formu kontrol eder.
Bu rehber bir formu açıklar. Hukuki, vergisel veya göçmenlik danışmanlığı değildir ve formlar değişir: göndermeden önce resmî talimatları kontrol edin.