OtterFill

كيفية تعبئة نموذج W-4

نموذج W-4 هو النموذج الذي يُسلَّم إلى صاحب العمل ليقتطع من كل راتب المبلغ الصحيح من ضريبة الدخل الفيدرالية. يعبّئه كل موظف في الولايات المتحدة عند بدء عمل جديد ويسلّمه لصاحب العمل، لا إلى مصلحة الضرائب IRS.

آخر مطابقة مع النموذج الرسمي:

النموذج
W-4
الإصدار
2026
الجهة المُصدِرة
Internal Revenue Service (IRS)
لغة النموذج
English
الجهة المستلمة
صاحب العمل (قسم الرواتب أو الموارد البشرية)، وليس IRS
من يعبّئه
الموظفون الذين يتقاضون راتباً؛ أما أصحاب العمل الحر وغير المقيمين فتسري عليهم قواعد أخرى
مدة الصلاحية
حتى تسليم نموذج جديد؛ والإعفاء من الاقتطاع يسري سنة واحدة فقط
التكلفة
مجاني
عند عدم التسليم
يعاملك صاحب العمل كشخص أعزب دون أي إدخالات أخرى، وقد يعني ذلك اقتطاع ضريبة أكثر من اللازم

ما هذا النموذج

نموذج W-4، «Employee’s Withholding Certificate» (شهادة اقتطاع الموظف)، يخبر صاحب العمل بمقدار ضريبة الدخل الفيدرالية التي يقتطعها من الراتب. إذا اقتُطع القليل جداً فعادةً تُستحق ضريبة، وربما غرامة، عند تقديم الإقرار؛ وإذا اقتُطع الكثير فعادةً يُردّ مبلغ.

للنموذج خمس خطوات. الخطوة 1 (البيانات الشخصية وحالة تقديم الإقرار) والخطوة 5 (التوقيع) للجميع. أما الخطوات من 2 إلى 4 فلمن لديه أكثر من عمل، أو معالون، أو دخل آخر، أو خصومات، أو يريد اقتطاعاً إضافياً. وإن لم ينطبق شيء من ذلك فتُترك.

لم يعد في النموذج «allowances» (إعفاءات الفرد). ألغتها IRS في 2020، فلا محل لإجابات مثل «1» أو «0». الأسطر أدناه تتبع إصدار 2026، وفيه أيضاً ورقة عمل للخصومات وجدول لتعدد الأعمال في الصفحات من 3 إلى 5.

من يجب أن يملأه

يعبّئه من:

  • يبدأ عملاً يتقاضى فيه راتباً بصفته موظفاً؛
  • تتغير ظروفه ويريد أن يقتطع صاحب العمل مبلغاً مختلفاً، مثل بعد الزواج أو ولادة طفل أو عمل ثانٍ أو تغيّر الدخل.

يُستخدم نموذج أو قاعدة أخرى إذا:

  • كان الشخص أجنبياً غير مقيم: تُقرأ Notice 1392 قبل التعبئة؛
  • كان يعمل لحسابه: يدفع الضريبة التقديرية بالنموذج ⁦1040-ES⁩، أو يستخدم أداة التقدير لإضافة اقتطاع إلى عمل؛
  • كان متعاقداً ويطلب عميل بياناته الضريبية: فهذا نموذج W-9.

شرح كل حقل

الخطوة 1: البيانات الشخصية

Step 1(a)First name and middle initial / Last nameالاسم القانوني الكامل للسجلات الضريبية.اكتب الاسم الأول وحرف الاسم الأوسط، ثم اسم العائلة، تماماً كما في بطاقة الضمان الاجتماعي. وإن اختلف الاسم في البطاقة فتواصل مع Social Security Administration لتُسجَّل الدخول باسمك.
Step 1(a)Addressالعنوان الذي يرسل إليه صاحب العمل وثائقك الضريبية.اكتب عنوان الشارع الذي تستلم عليه البريد، مع رقم المبنى والشقة.
Step 1(a)City or town, state, and ZIP codeالمدينة والولاية والرمز البريدي لهذا العنوان.تُكتب مع السطر السابق كعنوان واحد.
Step 1(b)Social security numberرقم الضمان الاجتماعي، الذي يستخدمه صاحب العمل للإبلاغ عن راتبك.اكتب الأرقام التسعة من بطاقة الضمان الاجتماعي. ينبّه النموذج إلى أن المطالبة ببعض الأرصدة أو الخصومات تتطلب رقماً صالحاً للعمل.
Step 1(c)Single or Married filing separately / Married filing jointly or Qualifying surviving spouse / Head of householdالطريقة التي تتوقع بها تقديم إقرارك الضريبي، وهي تحدد الخصم القياسي والنسب المستخدمة في الاقتطاع.حدّد مربعاً واحداً: أعزب أو متزوج يقدّم إقراراً منفصلاً؛ متزوج يقدّم إقراراً مشتركاً أو زوج/زوجة باقٍ على قيد الحياة مؤهل؛ أو ربّ أسرة، ولا ينطبق إلا إذا كنت غير متزوج وتتحمل أكثر من نصف تكاليف إعالة منزل لنفسك ولشخص مؤهل.

الخطوة 2: عدة أعمال أو أن الزوج/الزوجة يعمل أيضاً

Step 2Multiple Jobs or Spouse Worksخطوة لمن لديه أكثر من عمل في وقت واحد، أو لمن يعمل زوجه/زوجته أيضاً عند الإقرار المشترك.اختر خياراً واحداً فقط: (a) أداة التقدير على الإنترنت، وهي الأدق وهي الخيار الصحيح عند وجود دخل من عمل حر؛ (b) ورقة عمل تعدد الأعمال في الصفحة 3 ونتيجتها تُكتب في الخطوة 4(c)؛ أو (c) حدّد المربع إذا كان هناك عملان فقط، وافعل الشيء نفسه في نموذج العمل الآخر. مع عمل واحد تُترك هذه الخطوة.

الخطوة 3: المعالون والأرصدة الضريبية الأخرى

Step 3(a)Multiply the number of qualifying children under age 17 by $2,200الرصيد الضريبي للأطفال دون 17 سنة، محوّلاً إلى مبلغ سنوي.فقط إذا كان إجمالي دخلك 200,000 دولار أو أقل (400,000 أو أقل عند الإقرار المشترك). اكتب عدد الأطفال المؤهلين دون 17 سنة مضروباً في 2,200 دولار. يجب عادةً أن يكون الطفل معالاً لك، ويعيش معك أكثر من نصف السنة، ولديه رقم الضمان الاجتماعي المطلوب.
Step 3(b)Multiply the number of other dependents by $500الرصيد الخاص بالمعالين الآخرين، مثل ولد أكبر سناً أو قريب مؤهل.اكتب عدد المعالين الآخرين مضروباً في 500 دولار، بحدود الدخل نفسها.
Step 3Add the amounts from Steps 3(a) and 3(b), plus the amount for other credits. Enter the total hereمجموع كل الأرصدة التي تريد أن يراعيها الاقتطاع.اجمع السطرين أعلاه. ويمكنك إضافة تقدير لأرصدة أخرى، مثل أرصدة التعليم أو رصيد الضريبة الأجنبية. هذا يزيد راتبك ويقلل المبلغ المردود لاحقاً.

الخطوة 4: تعديلات أخرى

Step 4(a)Other income (not from jobs)دخل من خارج هذا العمل لا يُقتطع منه شيء، مثل الفوائد أو أرباح الأسهم أو دخل التقاعد.اختياري. اكتب المبلغ السنوي إن أردت اقتطاع ضريبة عنه. لا تُدرج دخل الأعمال أو العمل الحر. وإن فضّلت عدم ذكره فاستخدم الخطوة 4(c).
Step 4(b)Deductionsخصومات تزيد على الخصم القياسي وتخفض الاقتطاع.اختياري. إذا توقعت خصومات مفصّلة أو غيرها، مثل الإكراميات المؤهلة أو العمل الإضافي أو فوائد قرض الدراسة، فاستخدم ورقة عمل الخصومات في الصفحة 4 واكتب النتيجة. وإن تُركت فارغة فيُحسب الاقتطاع على الخصم القياسي.
Step 4(c)Extra withholdingمبلغ ثابت يُقتطع إضافةً إلى الضريبة المحسوبة في كل فترة دفع.اختياري. اكتب المبلغ الإضافي لكل راتب، بما في ذلك أي نتيجة من ورقة عمل تعدد الأعمال. يخفض راتبك ويزيد المبلغ المردود أو يقلل ما تدين به.

الإعفاء من الاقتطاع

Exempt from withholdingإقرار بأنه لا ينبغي اقتطاع ضريبة الدخل الفيدرالية من راتبك هذه السنة.حدّده فقط إذا لم يكن عليك التزام بضريبة الدخل الفيدرالية العام الماضي ولا تتوقع ذلك هذه السنة. عندها عبّئ الخطوات 1(a) و1(b) و5 فقط، ولا شيء غيرها. يسري لسنة واحدة: يجب تسليم نموذج جديد قبل 16 فبراير 2027.

الخطوة 5: التوقيع

Step 5Employee’s signature (This form is not valid unless you sign it.)توقيعك الذي تقرّ به تحت طائلة عقوبة شهادة الزور أن النموذج صحيح ودقيق وكامل.وقّع بنفسك. بلا توقيع لا يكون النموذج صالحاً.
Step 5Dateيوم التوقيع.اكتب تاريخ اليوم. مربع صاحب العمل في الأسفل لصاحب العمل وحده؛ اتركه فارغاً.

المصطلحات الأساسية

Withholdingالجزء من كل راتب الذي يحتجزه صاحب العمل ويرسله إلى IRS دفعةً مقدمة من ضريبة دخلك.
Filing statusالفئة المستخدمة في الإقرار الضريبي، مثل أعزب أو متزوج بإقرار مشترك، وهي تحدد النسب الضريبية.
Head of householdحالة لغير المتزوج الذي يتحمل أكثر من نصف تكاليف منزل لنفسه ولشخص مؤهل.
Qualifying surviving spouseحالة لأرمل أو أرملة تستوفي شروط IRS، كأن يعيل طفلاً معالاً.
Qualifying childطفل دون 17 سنة في نهاية العام، وهو معال لك، ويعيش معك عادةً أكثر من نصف السنة، ولديه رقم الضمان الاجتماعي المطلوب.
Other dependentمعال لا يمنح الحق في الرصيد الضريبي للأطفال، مثل ولد أكبر سناً أو قريب تعيله.
Standard deductionمبلغ ثابت يخفض الدخل الخاضع للضريبة؛ ويفترضه حساب الاقتطاع ما لم تكتب أكثر منه في الخطوة 4(b).
Itemized deductionsنفقات محددة قابلة للخصم، مثل فوائد الرهن العقاري أو التبرعات أو ضرائب الولاية والضرائب المحلية، تُستخدم بدل الخصم القياسي عندما تكون أعلى منه.
Exemption from withholdingإقرار بأنك لا تدين بضريبة دخل فيدرالية، فلا يُقتطع شيء؛ ولا يسري إلا إذا تحقق الشرطان، وينتهي بعد سنة.
Tax Withholding Estimatorأداة IRS على الإنترنت في ⁦irs.gov/W4App⁩، تحسب اقتطاعك ويمكنها إنشاء نموذج W-4 معبّأ.
Nonresident alienأجنبي غير مقيم في الولايات المتحدة لأغراض الضريبة، يتبع Notice 1392 عند تعبئة W-4.
Estimated taxضريبة تدفعها بنفسك خلال السنة، بالنموذج ⁦1040-ES⁩، عن دخل لا اقتطاع منه.

أخطاء شائعة

  1. 1

    البحث عن allowances

    الأدلة القديمة تطلب كتابة عدد من allowances. النموذج الحالي لا يتضمنها؛ إجاباتك هي حالة تقديم الإقرار والخطوات.

  2. 2

    تخطي الخطوة 2 مع عمل ثانٍ

    بدونها يقتطع كل صاحب عمل كأن هذا عملك الوحيد، وقد تستحق ضريبة في أبريل. استخدم أداة التقدير أو ورقة العمل أو مربع العملين.

  3. 3

    ذكر المعالين في النموذجين

    تُعبَّأ الخطوات من 3 إلى 4(b) في نموذج واحد فقط: نموذج العمل الأعلى أجراً. تكرارها، أو من الزوجين معاً، يؤدي إلى اقتطاع أقل من اللازم.

  4. 4

    اسم لا يطابق بطاقة الضمان الاجتماعي

    اكتب الاسم تماماً كما في البطاقة. فالاختلاف قد يمنع تسجيل دخلك باسمك.

  5. 5

    تحديد ربّ أسرة دون استحقاق

    لا ينطبق إلا إذا كنت غير متزوج وتتحمل أكثر من نصف تكاليف منزل لنفسك ولشخص مؤهل.

  6. 6

    طلب الإعفاء دون تحقق الشرطين

    يلزم ألا يكون عليك التزام بضريبة فيدرالية العام الماضي وألا تتوقعه هذه السنة. وإلا فقد تستحق ضريبة وغرامات عند تقديم الإقرار.

  7. 7

    نسيان أن الإعفاء ينتهي

    الإعفاء لسنة واحدة. سلّم صاحب العمل نموذجاً جديداً قبل 16 فبراير 2027 وإلا عاد الاقتطاع.

  8. 8

    إرسال النموذج إلى IRS

    ينص النموذج على تسليمه إلى صاحب العمل، لا إلى IRS.

  9. 9

    عدم تحديثه أبداً

    بعد الزواج أو ولادة طفل أو عمل ثانٍ أو استرداد كبير أو ضريبة مستحقة كبيرة، عبّئ نموذجاً جديداً أو استخدم أداة التقدير.

أسئلة وأجوبة

هل يجب أن أعبّئ نموذج W-4؟

نعم، إذا كنت موظفاً: يحتاجه صاحب العمل لاقتطاع الضريبة الصحيحة. يعبّئ الجميع الخطوتين 1 و5؛ أما الخطوات من 2 إلى 4 فعند انطباقها فقط.

ماذا يحدث إذا لم أسلّم صاحب العمل نموذج W-4؟

يذكر إشعار النموذج نفسه أنه بلا نموذج مكتمل بصورة صحيحة تُعامل كشخص أعزب دون إدخالات أخرى، وهذا يعني عادةً اقتطاع ضريبة أكثر.

هل أرسل نموذج W-4 إلى IRS؟

لا. سلّمه لصاحب العمل، فهو يحتفظ به ويستخدمه لحساب الاقتطاع من راتبك.

ما الخطوات اللازمة مع عمل واحد ودون معالين؟

الخطوة 1 والخطوة 5 فقط: البيانات وحالة تقديم الإقرار والتوقيع والتاريخ. اترك الخطوات من 2 إلى 4 فارغة.

كم مرة أعبّئ نموذج W-4 جديداً؟

لا يوجد موعد نهائي، لكن عبّئ نموذجاً جديداً كلما تغيرت ظروفك: زواج أو طلاق، معال جديد، عمل ثانٍ، أو تغيّر كبير في الدخل. وتقترح IRS مراجعة الاقتطاع كل شهر يناير.

كيف أحصل على راتب أكبر أو استرداد أكبر؟

استخدم الخطوة 3 والخطوة 4(b) لتخفيض الاقتطاع، فيزيد الراتب. استخدم الخطوة 4(c) للاقتطاع أكثر، فيزيد الاسترداد أو يقلّ المبلغ المستحق.

أنا أجنبي غير مقيم. هل أستخدم نموذج W-4 المعتاد؟

يبقى نموذج W-4، لكن اقرأ أولاً Notice 1392 الصادرة عن IRS، وهي تعليمات W-4 التكميلية للأجانب غير المقيمين، فهي تضيف إرشادات خاصة بهم.

هل من طريقة أفضل للخطوات من 2 إلى 4؟

نعم. أداة تقدير الاقتطاع من IRS في ⁦irs.gov/W4App⁩ تسأل عن راتبك وراتب الزوج/الزوجة ودخلك الآخر، وتنشئ نموذج W-4 معبّأ يمكن تسليمه لصاحب العمل.

املأ هذا النموذج بلغتك

ارفع النموذج إلى OtterFill. يشرح لك كل سؤال بلغتك ويعبّئ الإجابات مسبقًا من مستنداتك ويراجع النموذج قبل أن تقدّمه.

املأ هذا النموذجاحصل على النموذج الفارغ من المصدر الرسمي

هذا الدليل يشرح نموذجًا ولا يُعدّ استشارة قانونية أو ضريبية أو استشارة هجرة، والنماذج تتغيّر: راجع التعليمات الرسمية قبل التقديم.

المزيد من أدلة النماذج