OtterFill

Як заповнити форму W-4

Форма W-4 — це форма, яку передають роботодавцю, щоб він утримував із кожної зарплати правильну суму федерального податку на доходи. Її заповнює кожен працівник у США під час прийому на роботу й віддає роботодавцю, а не податковій службі IRS.

Востаннє звірено з офіційною формою:

Форма
W-4
Редакція
2026
Ким видано
Internal Revenue Service (IRS)
Мова форми
English
Хто отримує
Роботодавець (бухгалтерія або відділ кадрів), а не IRS
Хто заповнює
Працівники із зарплатою; самозайняті та нерезиденти-іноземці діють за іншими правилами
Строк дії
Доки не подано нову; звільнення від утримань діє лише рік
Вартість
Безкоштовно
Без форми
Роботодавець вважає особу неодруженою без інших позначок, і податку може утримуватися забагато

Що це за форма

Форма W-4, «Employee’s Withholding Certificate» (свідоцтво працівника про утримання податку), повідомляє роботодавцю, скільки федерального податку на доходи утримувати із зарплати. Якщо утримано замало, під час подання декларації зазвичай треба доплатити податок, можливо зі штрафом; якщо забагато, зазвичай повертають надлишок.

У формі п’ять кроків. Крок 1 (дані та статус подання декларації) і крок 5 (підпис) потрібні всім. Кроки 2–4 потрібні лише тим, хто має кілька місць роботи, утриманців, інші доходи, відрахування або бажає утримувати більше. Якщо нічого з цього немає, їх пропускають.

«Allowances» (пільг на особу) у формі більше немає. IRS прибрала їх у 2020 році, тож відповіді на кшталт «1» чи «0» більше не застосовуються. Поля нижче відповідають редакції 2026 року, у якій на сторінках 3–5 є також таблиця відрахувань і таблиця для кількох місць роботи.

Хто має її заповнювати

Заповнює той, хто:

  • починає роботу, де отримує зарплату як найманий працівник;
  • змінює свою ситуацію й хоче, щоб роботодавець утримував іншу суму, наприклад після шлюбу, народження дитини, другої роботи чи зміни доходу.

Інша форма або правило діють, якщо:

  • це нерезидент-іноземець: перед заповненням треба прочитати Notice 1392;
  • працює на себе: розрахунковий податок сплачують за формою 1040-ES або користуються калькулятором, щоб додати утримання до однієї з робіт;
  • це підрядник, у якого замовник просить податкові дані: це форма W-9.

Інструкція по полях

Крок 1: Особисті дані

Step 1(a)First name and middle initial / Last nameПовне офіційне ім’я для податкового обліку.Впишіть ім’я та ініціал по батькові або другого імені, потім прізвище — точно як на картці Social Security. Якщо ім’я на картці інше, зверніться до Social Security Administration, щоб доходи записувалися на ваш рахунок.
Step 1(a)AddressАдреса, на яку роботодавець надсилає податкові документи.Впишіть адресу, де ви отримуєте пошту, з номером будинку та квартири.
Step 1(a)City or town, state, and ZIP codeМісто, штат і поштовий індекс цієї адреси.Пишуться як одна адреса разом із рядком вище.
Step 1(b)Social security numberНомер Social Security, за яким роботодавець звітує про вашу зарплату.Впишіть дев’ять цифр із картки Social Security. Форма попереджає: щоб заявити деякі податкові кредити й відрахування, потрібен номер, дійсний для роботи.
Step 1(c)Single or Married filing separately / Married filing jointly or Qualifying surviving spouse / Head of householdЯк ви збираєтеся подавати декларацію; від цього залежать стандартне відрахування та ставки для утримання.Позначте один варіант: неодружений чи одружений при окремому поданні; одружені при спільному поданні або вдовий чоловік чи дружина, що відповідає умовам; або голова домогосподарства — лише якщо ви не перебуваєте в шлюбі й оплачуєте понад половину витрат на утримання дому для себе та відповідної особи.

Крок 2: Кілька місць роботи або працює чоловік чи дружина

Step 2Multiple Jobs or Spouse WorksКрок для тих, хто має одразу кілька місць роботи або чий чоловік чи дружина теж працює при спільному поданні.Оберіть лише один варіант: (a) онлайн-калькулятор, найточніший і правильний вибір за самозайнятості; (b) таблицю для кількох місць роботи на сторінці 3, результат іде в крок 4(c); або (c) позначте поле, якщо місць роботи лише два, і зробіть те саме у формі для іншої роботи. За одного місця роботи цей крок пропускають.

Крок 3: Утриманці та інші податкові кредити

Step 3(a)Multiply the number of qualifying children under age 17 by $2,200Податковий кредит на дітей віком до 17 років у перерахунку на рік.Лише якщо загальний дохід становитиме 200,000 доларів або менше (400,000 або менше при спільному поданні). Впишіть кількість відповідних дітей до 17 років, помножену на 2,200 доларів. Дитина зазвичай має бути вашим утриманцем, жити з вами понад пів року й мати потрібний номер Social Security.
Step 3(b)Multiply the number of other dependents by $500Кредит на інших утриманців, наприклад старшу дитину чи відповідного родича.Впишіть кількість інших утриманців, помножену на 500 доларів, за тих самих меж доходу.
Step 3Add the amounts from Steps 3(a) and 3(b), plus the amount for other credits. Enter the total hereСума всіх кредитів, які має врахувати утримання.Додайте два рядки вище. Можна додати й оцінку інших кредитів, наприклад на освіту чи кредит за іноземний податок. Це збільшує зарплату й зменшує подальше повернення.

Крок 4: Інші коригування

Step 4(a)Other income (not from jobs)Доходи поза цією роботою, з яких нічого не утримується: відсотки, дивіденди, пенсія.Необов’язково. Впишіть річну суму, якщо хочете, щоб із неї утримували податок. Доходи від роботи й самозайнятості не включайте. Якщо не хочете їх указувати, скористайтеся кроком 4(c).
Step 4(b)DeductionsВідрахування понад стандартне, які зменшують утримання.Необов’язково. Якщо очікуєте детальні відрахування чи інші, наприклад за чайові, понаднормові або відсотки за студентським кредитом, візьміть таблицю відрахувань на сторінці 4 і впишіть результат. Якщо залишити порожнім, утримання рахується за стандартним відрахуванням.
Step 4(c)Extra withholdingФіксована сума, що утримується понад розрахований податок у кожному платіжному періоді.Необов’язково. Впишіть додаткову суму за виплату, зокрема результат таблиці для кількох місць роботи. Вона зменшує зарплату й збільшує повернення або зменшує доплату.

Звільнення від утримань

Exempt from withholdingЗаява про те, що цього року із зарплати не потрібно утримувати федеральний податок на доходи.Позначайте, лише якщо минулого року не було обов’язку сплачувати федеральний податок на доходи й його не очікується цього року. Тоді заповнюються лише кроки 1(a), 1(b) і 5, більше нічого. Діє рік: нову форму треба подати до 16 лютого 2027 року.

Крок 5: Підпис

Step 5Employee’s signature (This form is not valid unless you sign it.)Підпис, яким під загрозою покарання за неправдиві свідчення підтверджують, що форма правдива, правильна й повна.Підпишіть особисто. Без підпису форма недійсна.
Step 5DateДень підписання.Впишіть сьогоднішню дату. Рамка роботодавця внизу — лише для роботодавця; залиште її порожньою.

Ключові терміни

WithholdingЧастина кожної виплати, яку роботодавець утримує й переказує до IRS як передоплату вашого податку на доходи.
Filing statusКатегорія в податковій декларації, наприклад неодружений чи одружені при спільному поданні, від якої залежать ставки.
Head of householdСтатус для особи, що не перебуває в шлюбі й оплачує понад половину витрат на дім для себе та відповідної особи.
Qualifying surviving spouseСтатус для вдови чи вдівця, що відповідає умовам IRS, наприклад утримує дитину-утриманця.
Qualifying childДитина віком до 17 років наприкінці року, ваш утриманець, яка зазвичай живе з вами понад пів року й має потрібний номер Social Security.
Other dependentУтриманець, який не дає права на податковий кредит на дитину, наприклад старша дитина чи родич, якого ви утримуєте.
Standard deductionФіксована сума, що зменшує оподатковуваний дохід; розрахунок утримання її передбачає, якщо в кроці 4(b) не вказано більше.
Itemized deductionsКонкретні витрати, що відраховуються, наприклад відсотки за іпотекою, пожертви чи податки штату та місцеві, які застосовують замість стандартного відрахування, коли вони більші.
Exemption from withholdingЗаява, що ви не винні федерального податку на доходи, тому нічого не утримується; діє лише за виконання обох умов і спливає через рік.
Tax Withholding EstimatorОнлайн-інструмент IRS на irs.gov/W4App, який рахує утримання й може створити заповнену форму W-4.
Nonresident alienІноземець, який не є податковим резидентом США й під час заповнення W-4 дотримується Notice 1392.
Estimated taxПодаток, який сплачують самостійно впродовж року за формою 1040-ES із доходів без утримання.

Типові помилки

  1. 1

    Пошук allowances

    Старі посібники радять указати кількість allowances. У нинішній формі їх немає; ваші відповіді — статус подання й кроки.

  2. 2

    Пропуск кроку 2 за другої роботи

    Без нього кожен роботодавець утримує так, ніби це єдина робота, і в квітні може виникнути податок до доплати. Скористайтеся калькулятором, таблицею або полем для двох робіт.

  3. 3

    Утриманці вказані в обох формах

    Кроки 3–4(b) заповнюють лише в одній формі: для найвище оплачуваної роботи. Двічі або в обох з подружжя — утримується замало.

  4. 4

    Ім’я не збігається з карткою Social Security

    Пишіть ім’я точно як на картці. Розбіжність може призвести до того, що доходи не запишуться на ваш рахунок.

  5. 5

    Статус голови домогосподарства без права на нього

    Він підходить, лише якщо ви не перебуваєте в шлюбі й оплачуєте понад половину витрат на дім для себе та відповідної особи.

  6. 6

    Звільнення без виконання обох умов

    Потрібно, щоб минулого року не було федерального податку до сплати й не очікувалося цього року. Інакше під час подання декларації можливі податок і штрафи.

  7. 7

    Забути, що звільнення спливає

    Звільнення діє рік. Подайте роботодавцю нову форму до 16 лютого 2027 року, інакше утримання відновляться.

  8. 8

    Надсилання форми до IRS

    У формі сказано віддавати її роботодавцю, а не до IRS.

  9. 9

    Ніколи не оновлювати

    Після шлюбу, народження дитини, другої роботи чи великого повернення або доплати заповніть нову форму або скористайтеся калькулятором.

Запитання й відповіді

Чи обов’язково заповнювати форму W-4?

Так, якщо ви найманий працівник: роботодавцю вона потрібна, щоб утримувати правильний податок. Кроки 1 і 5 заповнюють усі; кроки 2–4 — лише якщо вони вас стосуються.

Що буде, якщо не віддати роботодавцю W-4?

У примітці на самій формі сказано, що без правильно заповненої форми вас вважають неодруженим без інших позначок, а це зазвичай означає більше утриманого податку.

Чи потрібно надсилати форму W-4 до IRS?

Ні. Віддайте її роботодавцю: він зберігає її й за нею розраховує утримання із вашої зарплати.

Які кроки потрібні за однієї роботи й без утриманців?

Лише крок 1 і крок 5: дані, статус подання, підпис і дата. Кроки 2–4 залиште порожніми.

Як часто потрібно заповнювати нову W-4?

Строку немає, але заповнюйте нову за зміни ситуації: шлюб чи розлучення, новий утриманець, друга робота або помітна зміна доходу. IRS радить перевіряти утримання щосічня.

Як отримати більшу зарплату або більше повернення?

Крок 3 і крок 4(b) зменшують утримання, і зарплата зростає. Крок 4(c) збільшує утримання, і повернення вище або доплата менша.

Я нерезидент-іноземець. Заповнювати звичайну W-4?

Це, як і раніше, форма W-4, але спершу прочитайте Notice 1392 від IRS, додаткові інструкції до W-4 для нерезидентів-іноземців, бо в ньому є вказівки для них.

Чи є кращий спосіб для кроків 2–4?

Так. Калькулятор утримань IRS на irs.gov/W4App запитує про вашу зарплату, зарплату чоловіка чи дружини та інші доходи й створює заповнену форму W-4, яку можна віддати роботодавцю.

Заповніть цю форму своєю мовою

Завантажте форму в OtterFill. Він пояснить кожне запитання вашою мовою, попередньо заповнить відповіді з ваших документів і перевірить форму перед надсиланням.

Заповнити цю формуОтримати порожню форму в офіційному джерелі

Цей довідник пояснює форму. Це не юридична, податкова чи імміграційна консультація, а форми змінюються: перед надсиланням прочитайте офіційну інструкцію.

Інші довідники щодо форм