OtterFill

Как заполнить форму W-4

Форма W-4 — это форма, которую передают работодателю, чтобы он удерживал из каждой зарплаты правильную сумму федерального подоходного налога. Её заполняет каждый работник в США при приёме на работу и отдаёт работодателю, а не налоговой службе IRS.

Последняя сверка с официальной формой:

Форма
W-4
Редакция
2026
Кем выдана
Internal Revenue Service (IRS)
Язык формы
English
Кто получает
Работодатель (бухгалтерия или отдел кадров), а не IRS
Кто заполняет
Работники с зарплатой; самозанятые и нерезиденты-иностранцы действуют по другим правилам
Срок действия
Пока не подана новая; освобождение от удержаний действует только год
Стоимость
Бесплатно
Без формы
Работодатель считает вас одиноким без других отметок, и налога может удерживаться слишком много

Что это за форма

Форма W-4, «Employee’s Withholding Certificate» (свидетельство работника об удержании налога), сообщает работодателю, сколько федерального подоходного налога удерживать из зарплаты. Если удержано слишком мало, при подаче декларации обычно нужно доплатить налог, возможно со штрафом; если слишком много, обычно возвращают излишек.

В форме пять шагов. Шаг 1 (данные и статус подачи декларации) и шаг 5 (подпись) нужны всем. Шаги 2–4 нужны только тем, у кого несколько мест работы, иждивенцы, другие доходы, вычеты или желание удерживать больше. Если ничего этого нет, их пропускают.

«Allowances» (льготы на человека) в форме больше нет. IRS убрала их в 2020 году, поэтому ответы вроде «1» или «0» больше не применяются. Поля ниже соответствуют редакции 2026 года, в которой на страницах 3–5 есть также таблица вычетов и таблица для нескольких мест работы.

Кто должен её заполнять

Заполняет тот, кто:

  • приступает к работе, где получает зарплату как работник по найму;
  • меняет свою ситуацию и хочет, чтобы работодатель удерживал другую сумму, например после свадьбы, рождения ребёнка, второй работы или изменения дохода.

Другая форма или правило действуют, если:

  • это нерезидент-иностранец: перед заполнением нужно прочитать Notice 1392;
  • работает на себя: расчётный налог платят по форме 1040-ES или используют калькулятор, чтобы добавить удержание к одной из работ;
  • это подрядчик, у которого заказчик просит налоговые данные: это форма W-9.

Инструкция по полям

Шаг 1: Личные данные

Step 1(a)First name and middle initial / Last nameПолное официальное имя для налогового учёта.Впишите имя и инициал отчества или второго имени, затем фамилию — точно как на карточке Social Security. Если имя на карточке другое, обратитесь в Social Security Administration, чтобы доходы записывались на ваш счёт.
Step 1(a)AddressАдрес, по которому работодатель отправляет налоговые документы.Впишите адрес, где вы получаете почту, с номером дома и квартиры.
Step 1(a)City or town, state, and ZIP codeГород, штат и почтовый индекс этого адреса.Пишутся как один адрес вместе со строкой выше.
Step 1(b)Social security numberНомер Social Security, по которому работодатель отчитывается о вашей зарплате.Впишите девять цифр с карточки Social Security. Форма предупреждает: чтобы заявить некоторые налоговые кредиты и вычеты, нужен номер, действительный для работы.
Step 1(c)Single or Married filing separately / Married filing jointly or Qualifying surviving spouse / Head of householdКак вы собираетесь подавать декларацию; от этого зависят стандартный вычет и ставки для удержания.Отметьте один вариант: одинокий или женатый/замужняя при раздельной подаче; женатые при совместной подаче или овдовевший супруг, отвечающий условиям; либо глава семьи — только если вы не состоите в браке и оплачиваете более половины расходов на содержание дома для себя и подходящего человека.

Шаг 2: Несколько мест работы или работает супруг(а)

Step 2Multiple Jobs or Spouse WorksШаг для тех, у кого сразу несколько мест работы или работает супруг(а) при совместной подаче.Выберите только один вариант: (a) онлайн-калькулятор, самый точный и верный выбор при самозанятости; (b) таблицу для нескольких мест работы на странице 3, результат идёт в шаг 4(c); либо (c) отметьте поле, если мест работы всего два, и сделайте то же в форме для другой работы. При одном месте работы шаг пропускают.

Шаг 3: Иждивенцы и другие налоговые кредиты

Step 3(a)Multiply the number of qualifying children under age 17 by $2,200Налоговый кредит на детей младше 17 лет в пересчёте на год.Только если общий доход составит 200,000 долларов или меньше (400,000 или меньше при совместной подаче). Впишите число подходящих детей младше 17 лет, умноженное на 2,200 долларов. Ребёнок, как правило, должен быть вашим иждивенцем, жить с вами больше полугода и иметь нужный номер Social Security.
Step 3(b)Multiply the number of other dependents by $500Кредит на других иждивенцев, например старшего ребёнка или подходящего родственника.Впишите число других иждивенцев, умноженное на 500 долларов, при тех же пределах дохода.
Step 3Add the amounts from Steps 3(a) and 3(b), plus the amount for other credits. Enter the total hereСумма всех кредитов, которые должно учесть удержание.Сложите две строки выше. Можно добавить и оценку других кредитов, например на образование или кредит за иностранный налог. Это увеличивает зарплату и уменьшает последующий возврат.

Шаг 4: Прочие корректировки

Step 4(a)Other income (not from jobs)Доходы вне этой работы, с которых ничего не удерживается: проценты, дивиденды, пенсия.Необязательно. Впишите годовую сумму, если хотите, чтобы с неё удерживали налог. Доходы от работы и самозанятости не включайте. Если не хотите их указывать, используйте шаг 4(c).
Step 4(b)DeductionsВычеты сверх стандартного, которые уменьшают удержание.Необязательно. Если ожидаете детальные вычеты или другие, например за чаевые, сверхурочные или проценты по студенческому кредиту, возьмите таблицу вычетов на странице 4 и впишите результат. Если оставить пустым, удержание считается по стандартному вычету.
Step 4(c)Extra withholdingФиксированная сумма, удерживаемая сверх рассчитанного налога в каждый платёжный период.Необязательно. Впишите дополнительную сумму за выплату, включая результат таблицы для нескольких мест работы. Она уменьшает зарплату и увеличивает возврат или уменьшает доплату.

Освобождение от удержаний

Exempt from withholdingЗаявление о том, что в этом году из зарплаты не нужно удерживать федеральный подоходный налог.Отмечайте, только если в прошлом году не было обязанности платить федеральный подоходный налог и её не ожидается в этом. Тогда заполняются только шаги 1(a), 1(b) и 5, ничего больше. Действует год: новую форму нужно подать до 16 февраля 2027 года.

Шаг 5: Подпись

Step 5Employee’s signature (This form is not valid unless you sign it.)Подпись, которой под угрозой наказания за ложные показания подтверждают, что форма верна, правильна и полна.Подпишите лично. Без подписи форма недействительна.
Step 5DateДень подписания.Впишите сегодняшнюю дату. Рамка работодателя внизу — только для работодателя; оставьте её пустой.

Ключевые термины

WithholdingЧасть каждой выплаты, которую работодатель удерживает и переводит в IRS как предоплату вашего подоходного налога.
Filing statusКатегория в налоговой декларации, например одинокий или женатые при совместной подаче, от неё зависят ставки.
Head of householdСтатус для неженатого человека, оплачивающего более половины расходов на дом для себя и подходящего человека.
Qualifying surviving spouseСтатус для овдовевшего человека, отвечающего условиям IRS, например содержащего ребёнка-иждивенца.
Qualifying childРебёнок младше 17 лет на конец года, ваш иждивенец, обычно живущий с вами больше полугода и имеющий нужный номер Social Security.
Other dependentИждивенец, не дающий права на налоговый кредит на ребёнка, например старший ребёнок или родственник, которого вы содержите.
Standard deductionФиксированная сумма, уменьшающая облагаемый доход; расчёт удержания её предполагает, если в шаге 4(b) не указано больше.
Itemized deductionsКонкретные вычитаемые расходы, например проценты по ипотеке, пожертвования или налоги штата и местные, применяемые вместо стандартного вычета, когда они больше.
Exemption from withholdingЗаявление, что вы не должны федеральный подоходный налог, поэтому ничего не удерживается; действует только при выполнении обоих условий и истекает через год.
Tax Withholding EstimatorОнлайн-инструмент IRS на irs.gov/W4App, который считает удержание и может создать заполненную форму W-4.
Nonresident alienИностранец, не являющийся налоговым резидентом США, который при заполнении W-4 следует Notice 1392.
Estimated taxНалог, который платят самостоятельно в течение года по форме 1040-ES с доходов без удержания.

Частые ошибки

  1. 1

    Поиск allowances

    Старые руководства предлагают указать число allowances. В нынешней форме их нет; ваши ответы — статус подачи и шаги.

  2. 2

    Пропуск шага 2 при второй работе

    Без него каждый работодатель удерживает так, будто это единственная работа, и в апреле может появиться налог к доплате. Используйте калькулятор, таблицу или поле для двух работ.

  3. 3

    Иждивенцы указаны в обеих формах

    Шаги 3–4(b) заполняют только в одной форме: для самой высокооплачиваемой работы. Дважды или у обоих супругов — значит удерживается слишком мало.

  4. 4

    Имя не совпадает с карточкой Social Security

    Пишите имя точно как на карточке. Расхождение может привести к тому, что доходы не запишутся на ваш счёт.

  5. 5

    Статус главы семьи без права на него

    Он подходит, только если вы не состоите в браке и оплачиваете более половины расходов на дом для себя и подходящего человека.

  6. 6

    Освобождение без выполнения обоих условий

    Нужно, чтобы в прошлом году не было федерального налога к уплате и не ожидалось в этом. Иначе при подаче декларации возможны налог и штрафы.

  7. 7

    Забыть, что освобождение истекает

    Освобождение действует год. Подайте работодателю новую форму до 16 февраля 2027 года, иначе удержания возобновятся.

  8. 8

    Отправка формы в IRS

    В форме сказано отдавать её работодателю, а не в IRS.

  9. 9

    Никогда не обновлять

    После свадьбы, рождения ребёнка, второй работы или крупного возврата или доплаты заполните новую форму или воспользуйтесь калькулятором.

Вопросы и ответы

Обязательно ли заполнять форму W-4?

Да, если вы работник по найму: работодателю она нужна, чтобы удерживать правильный налог. Шаги 1 и 5 заполняют все; шаги 2–4 — только если они вас касаются.

Что будет, если не отдать работодателю W-4?

В примечании на самой форме сказано, что без правильно заполненной формы вас считают одиноким без других отметок, а это обычно значит больше удержанного налога.

Нужно ли отправлять форму W-4 в IRS?

Нет. Отдайте её работодателю: он хранит её и по ней рассчитывает удержание из вашей зарплаты.

Какие шаги нужны при одной работе и без иждивенцев?

Только шаг 1 и шаг 5: данные, статус подачи, подпись и дата. Шаги 2–4 оставьте пустыми.

Как часто нужно заполнять новую W-4?

Срока нет, но заполняйте новую при изменении ситуации: брак или развод, новый иждивенец, вторая работа или заметное изменение дохода. IRS советует проверять удержание каждый январь.

Как получить больше зарплаты или больше возврата?

Шаг 3 и шаг 4(b) уменьшают удержание, и зарплата растёт. Шаг 4(c) увеличивает удержание, и возврат выше или доплата меньше.

Я нерезидент-иностранец. Заполнять обычную W-4?

Это по-прежнему форма W-4, но сначала прочитайте Notice 1392 от IRS, дополнительные инструкции к W-4 для нерезидентов-иностранцев, потому что в нём есть указания для них.

Есть ли способ лучше для шагов 2–4?

Да. Калькулятор удержаний IRS на irs.gov/W4App спрашивает о вашей зарплате, зарплате супруга(и) и других доходах и создаёт заполненную форму W-4, которую можно отдать работодателю.

Заполните эту форму на своём языке

Загрузите форму в OtterFill. Он объяснит каждый вопрос на вашем языке, предзаполнит ответы по вашим документам и проверит форму перед отправкой.

Заполнить эту формуПолучить чистую форму в официальном источнике

Этот справочник объясняет форму. Это не юридическая, налоговая или иммиграционная консультация, а формы меняются: перед отправкой прочитайте официальную инструкцию.

Другие справочники по формам