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W-9 表格怎么填

W-9 表格是你交给向你付款的美国企业或平台的表格，让对方拿到你正确的姓名和税号，用于年底的税务申报。只有美国人才用它，而且是交给付款方，不是交给美国国税局。

最近一次对照官方表格核对:

表格
W-9
版本
Rev. March 2024
发布机构
Internal Revenue Service (IRS)
表格语言
English
交给谁
向你索要它的企业或平台（索取方），不是美国国税局
谁来填
美国公民和居民，以及美国公司；美国以外的人用 W-8 表格
有效期
没有到期日；姓名或税号变化时要重新提交
费用
免费
没有税号的后果
付款方可能对你的款项预扣 24%（备用预扣税）

这张表是什么

W-9 表格全称“纳税人识别号码与证明申请”，是向你付款的企业获取向美国国税局做税务申报所需信息的方式。客户、平台、银行和券商等付款方用它来在 1099-NEC（自由职业收入）、1099-INT（利息）或 1099-K（银行卡和平台付款）等表格上申报付给你的金额。

它询问你是谁、你按什么身份纳税（个人、公司等）、税务文件寄到哪里，以及你的税号。签名即表示你在伪证罪处罚之下证明号码正确，并且你是美国人。

表格只有一页，另附说明。下面各行按当前版本编排。需要填多少取决于你的身份：个人自由职业者只需填少数几项。

谁要填

以下情况由你填写：

  • 你是美国公民、美国居民外国人，或美国公司、合伙企业、遗产或境内信托。
  • 向你付款或为你开立账户的企业、平台、银行或券商向你索要了它。

下列情况请改用其他表格：

  • 你是在税务上不属于美国居民的外国人：用 W-8 表格（个人用 W-8BEN）或 8233 表格。
  • 付款方给了你它自己的表格：如果与 W-9 基本相似，就用它的。

逐项填写说明

第 1 至 7 行：你是谁、按什么纳税

Line 1Name of entity/individual税号所属的姓名；必须填写。按报税表上的姓名填写。个人或个体经营者填自己的姓名，不要填企业名称。如果你改了姓但没告知社会保障局，就写名字、社会安全卡上的姓以及新的姓。
Line 2Business name/disregarded entity name, if different from above企业名称、商号或“以……名义经营”的名称，或被忽略实体的名称。如果你有与第 1 行不同的企业名称，写在这里。个体经营者的企业名称写在这里，不要写在第 1 行。没有就留空。
Line 3aFederal tax classification of the entity/individual whose name is entered on line 1你在美国联邦税务上的分类。只勾一个框。个人或个体经营者勾“个人/个体经营者”。合伙企业或公司勾各自的框。按合伙企业或公司纳税的 LLC 勾“LLC”并填 P、C 或 S。被忽略的单一成员 LLC 勾其所有人的类别，不勾“LLC”。
Line 3bCheck this box if you have any foreign partners, owners, or beneficiaries给有外国合伙人、所有人或受益人的穿透实体的勾选框。个人留空。只适用于把表格交给自己持有份额的另一合伙企业、信托或遗产的合伙企业、信托或遗产（或按合伙企业纳税的 LLC）。
Line 4Exempt payee code (if any)免于备用预扣税的收款人代码。个人（包括个体经营者）一般不免税，所以留空。公司对某些付款可能免税。使用表格说明里列出的代码，或询问索取方。
Line 4Exemption from FATCA reporting code (if any)针对美国境外账户的 FATCA 申报豁免代码。如果表格只用于美国境内的账户，留空。只有索取方告诉你适用时才填。
Line 5Address (number, street, and apt. or suite no.)索取方寄送你的税务文件的地址。写街道地址，含门牌号和公寓或套房号。如果与索取方已有的地址不同，在表格顶部写“NEW”。
Line 6City, state, and ZIP code该地址的城市、州和邮编。与第 5 行写成同一个地址。
Line 7List account number(s) here (optional)索取方用来找到你的账号（如果它要求）。可选。除非索取方要求，否则留空。

第一部分：纳税人识别号码

Social security number你的社会安全号，如果没资格获得 SSN 则填 ITIN。个人填 SSN。没有 SSN 也无资格获得的居民外国人在此填 ITIN。有 EIN 的个体经营者两者都可以，但国税局鼓励使用 SSN。号码必须与第 1 行的姓名相符。
Employer identification number实体的雇主识别号码。公司、合伙企业、信托和组织填其 EIN。被忽略的单一成员 LLC 用其所有人的 SSN 或 EIN。按公司或合伙企业纳税的 LLC 用自己的 EIN。如果还没有号码，先申请，并写“Applied For”。

第二部分：证明

Signature of U.S. person你的签名，证明所填信息正确。本人签名。对自由职业类付款，你必须提供正确的号码；索取方要求时，或你之前被告知提供过错误号码时，必须签名。如果国税局通知你因未申报利息或股息而适用备用预扣税，签名前划掉证明的第 2 项。
Date你签名的日期。写当天的日期。没签名或没写日期的表格可能被视为不完整。

关键术语对照

Requester向你索要并保存表格的人或企业，例如客户、平台或银行。
U.S. person美国公民或居民外国人，或在美国组织的合伙企业、公司、遗产或境内信托。
Taxpayer identification number (TIN)付款方据以申报你收入的号码：SSN、ITIN、收养纳税人号码或 EIN。
SSN / ITIN社会安全号，或为无法获得 SSN 的人提供的个人纳税人识别号码。
Employer identification number (EIN)国税局发给企业和其他实体的九位税号。
Disregarded entity只有一个所有人的企业（如单一成员 LLC），在联邦税务上被视为所有人的一部分。
Backup withholding如果你不提供税号或提供了错误的税号，付款方必须从你的款项中扣留并上缴国税局的 24% 税款。
Information return (Form 1099)付款方每年向国税局提交的、用于申报付给你的金额的表格。
FATCA一项美国法律，要求外国银行申报美国人的账户；第 4 行有豁免代码。

常见错误

  1. 1

    以外国人身份使用

    W-9 是给美国人用的。美国以外的人改交 W-8（个人用 W-8BEN）。

  2. 2

    寄给国税局

    表格上用粗体写明了：交给索取方，不要寄给国税局。

  3. 3

    第 1 行填了企业名称

    第 1 行是报税表上的姓名。个体经营者在此写自己的姓名，企业名称写在第 2 行。

  4. 4

    姓名和号码对不上

    错一位数字或姓名与号码不符，都会导致备用预扣税和通知。请从社会安全卡或国税局来信上抄号码。

  5. 5

    被忽略的 LLC 勾了“LLC”

    被忽略的单一成员 LLC 应勾其所有人的类别，如“个人/个体经营者”，而不是“LLC”。

  6. 6

    个人填了免税收款人代码

    个人和个体经营者一般不免于备用预扣税。除非说明表明你符合条件，第 4 行留空。

  7. 7

    没有签名

    要签名并写日期。即使法律对某些付款不要求签名，索取方也可能要求。

  8. 8

    变化后没有更新

    姓名或税号变化时，以及你不再是免税收款人时，要给索取方新的表格。

常见问题

W-9 要寄给美国国税局吗？

不用。交给向你索要的企业或平台，由它保存并用于年底税务申报。

个体经营者用 SSN 还是 EIN？

两者都有的话都可以，但国税局鼓励个体经营者使用 SSN。号码必须与第 1 行的姓名相符。

客户为什么向我要 W-9？

因为它预计付给你的款项达到必须向国税局申报的程度，例如自由职业收入要报 1099-NEC。为此它需要你的姓名、地址和税号。

如果我还没有税号怎么办？

立刻申请，并在第一部分写“Applied For”，然后签名、写日期并交出表格。对于利息和股息，一般有 60 天时间提供号码。对于其他付款，在你提供之前适用 24% 的备用预扣税。

不提供 W-9 会怎样？

付款方可能对你的款项预扣 24% 作为备用预扣税；如果没有正当理由而不提供正确号码，你还可能被罚 50 美元。

W-9 永久有效吗？

它没有到期日。姓名或税号变化时，或你不再是免税收款人时，要提供新的。

我住在美国以外，要用 W-9 吗？

只有你是美国人才用，例如住在国外的美国公民。如果你是外国人，用 W-8 表格，个人用 W-8BEN。

用你的语言填写这张表格

把表格上传到 OtterFill。它会用你的语言解释每个问题，根据你的资料预填答案，并在提交前检查表格。

填写这张表格从官方渠道获取空白表格

本指南只解释表格，不构成法律、税务或移民建议；表格会更新，提交前请以官方说明为准。

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